Прогнозирование расходов и доходов предприятия: Прогнозирование доходов и расходов предприятия на основе мультипликативной модели временных рядов

Содержание

Прогноз расходов — План-Про

Прогноз расходов организации основан на понимании ее целей и перспектив развития и за счет каких инструментов указанные цели будут достигнуты. Данный план позволяет не только учесть все возможные затраты, но и выделить средства для их покрытия, что повышает финансовую устойчивость компании и не позволяет ей стать банкротом в следствие невозможности уплаты имеющихся обязательств.

Необходимость прогнозирования расходов

Прогноз расходов — это документ, включающий все возможные виды издержек фирмы в будущем периоде.

Он необходим компании по следующим причинам:

Обеспечивает финансовую устойчивость;
Способствует развитию и достижению целей;
Раскрывает имеющийся потенциал;
Позволяет избежать ситуаций неопределенности и риска;
Не допускает возможности банкротства и не покрытия обязательств;
Позволяет оптимально использовать имеющиеся ресурсы;
Служит инструментом контроля и при возникновении отклонения плана от факта позволяет вовремя скорректировать политику;
Оценивает эффективность и рентабельность предприятия.

Эксперты рекомендуют завышать уровень затрат и преуменьшать уровень доходов для того, чтобы при оптимистичном сценарии развития событий образовался резерв денежных средств, а при пессимистичном соблюдался баланс.

Этапы составления прогноза расходов

Необходимо соблюдать следующую последовательность действий для составления правильного прогноза расходов:

Сформировать список всех возможных затрат для организации в разбивке по таким видам, как:

переменные, которые зависят от объема выпускаемой продукции;
постоянные, на сумму которых количество произведенных товаров не влияет;
прочие, куда входят:
финансирование научно-технический разработок;
оформления патентов, лицензий;
просроченная дебиторская задолженность;
основные средства, подлежащие списанию;
содержание социальной инфраструктуры;
подбор кадров;
обучение;
услуги для бизнеса, например, юридическая поддержка, и др.

Провести анализ составленного плана производства или продаж, на основе которого рассчитать переменные затраты с учетом количества выпускаемых товаров;
Изучить будущие мероприятия по развитию бизнеса, способных оказать влияние, к которым можно отнести:

увеличение производительности;
внедрение новых технологий;
использование альтернативных видов сырья и материалов;
сокращение рабочих мест;
замена ручного труда машинным;
применение энергосберегающего оборудования и др.

Проанализировать иные факторы, оказывающих влияние таких как:

функционирование отрасли;
демография;
экономическое развитие;
принятие новых нормативно-правовых актов;
изменение порядка регулирования и иные.

Они могут быть следствием воздействия как внешней среды, так и внутренней.

Сформировать предварительный расчет.

Лучше всего это делать на основании себестоимости единицы продукции с учетом влияния всех факторов и умножение ее на прогнозируемый объем выпуска продукции.

После чего, прибавить к полученному значению величину постоянных и прочих издержек, которые можно определить на основании фактов предыдущих периодов с поправкой на возможные изменения в следствия внутреннего или внешнего влияния.

Соотнести полученный результат с будущими поступлениями денежных средств.

В случае, если наблюдается дисбаланс необходимо или изыскать способы снижения затрат, или продумать резерв для их покрытия.

Обсуждение с подразделениями фирмы.

Необходимо учесть интересы всех структурных единиц и собственников, так как это напрямую связано с процессом их функционирования.

Формирование итогового документа, доведение его до всех сотрудников.

Это необходимо для завершения процесса, так как он составляется одним из последних.

Таким образом, описанный механизм позволяет сформировать план с учетом действия всех факторов и анализа предшествующих периодов.

Прогноз расходов позволяет сформировать план доходов и расходов для предприятия.

Методы прогнозирования расходов

Наличие разнообразных методов позволяют использовать их на практике как отдельно, так и в совокупности. Рассмотрим наиболее часто встречающиеся из них.

Изучение стоимости ресурсов позволяет оценить будущие потребности в сырье, материалах в текущих ценах. Для применения указанного метода необходимо знать планируемые нормы потребления данных ресурсов и их настоящую сметную стоимость.
Расчет индексов цен. Для этого сначала анализируются данные предыдущих лет, затем учитывается влияние инфляции и других макроэкономических факторов для составления прогноза.
Технический метод основан на установлении норм затрат на предприятии и с помощью этого недопущения увеличения уровня издержек выше планируемого. Обычно устанавливаются нормы трудозатрат, использования материалов и т.д.
Корреляционный анализ заключается в выявлении нескольких факторов, оказывающих значительное влияние на величину издержек. Они ранжируются по значимости и рассчитывается теснота их связи с издержками компании.
Определение максимального и минимального значений издержек фирмы за определенный отрезок времени и соотнесение их с приростом выпускаемой продукции.
Метод анализа временного ряда: построение временных рядов с учетом значений прошлых лет и поиск среднего. Более подробно будет рассмотрен в примере.
Экстраполяция путем изучения темпов роста на основе данных в предыдущих годах, оценки факторов, оказывающих влияние и опроса экспертов о возможности их сохранения в будущем.

Применение тех или иных методов зависит от компетентности лица, составляющего прогноз. Для формирования более полной картины необходимо применение указанных методов в совокупности.

Не знаете как правильно использовать данные методы и все учесть при составлении бизнес-плана, мы можем сделать это за вас и создать бизнес-план под ключ, также Вы можете купить уже готовый бизнес-план с расчетом всех показателей.

Пример расчета прогноза расходов

Для компании по производству корпусной мебели требуется рассчитать прогноз расходов по основным видам деятельности – это себестоимость, управленческие и коммерческие издержки. Будем использовать метод анализа временного ряда. Ниже представлены данные поквартально за 2014-2017 гг. (Таблица 1).

Как мы видим, колебания имеют периодичность в четыре периода, поэтому рассчитаем скользящую среднюю со сдвигом на один период по формуле Сс=(Рт+Р_т-1+Р_т-2+Р_т-3)/4, где Рт-расходы текущие, т – временной отрезок. Затем рассчитаем центрированную скользящую среднюю путем сложения полученных соседних величин и деления их на 2.

Далее рассчитаем сезонную компоненту путем деления фактического значения на центрированную скользящую среднюю.

Таблица 1 Расчет сезонной компоненты за 2014-2017 гг.

Рассчитаем среднее значение сезонной компоненты для каждого квартала за все годы. Тогда, 1 кв. – 0.5%, 2 – 0.9%, 3 – 1,4%, 4 – 0.7%.

Внесем рассчитанные значения в новую таблицу 2. Учтем сезонную компоненту путем деления итогового значения на сезонную компоненту.

После этого необходимо построить уравнение тренда для расчета коэффициента регрессии. Обычно для этого используются инструменты Excel. Входным значением Y будет 3 столбец, а Х – 1 столбец.

Yt = a0 + ai *ti, где а0 – это Y пересечение, а1 – переменная Х1, t – период по порядку. В нашем примере Yt= 40163.49-1645,17* ti. Подставим т= 1,2,3,4… для формирования прогнозных значений, заполним столбец 4 таблицы.

Таблица 2 Расчет прогноза расходов

Таким образом, основной объем расчетов совершается с использованием технологий, что сокращает затраченное время и ведет к приближению количества совершаемых ошибок к минимуму.

Советы по составлению прогноза расходов

При формировании используйте следующие советы:

Внимательно отнеситесь к факторам, оказывающим влияние на издержки. Они могут быть как внешние, так и внутренние. Необходимо максимально учесть все имеющиеся и возможные факторы и не жалеть на это времени. Основные примеры мы перечисляли в п. 3 и 4 этапов составления. Пренебрежение данным пунктов ведет к ошибкам.

Не позволяйте выдать желаемое за действительное в силу различных психологических особенностей. Этому особенно подвержены собственники бизнеса, которые имеют тенденцию к идеализации.

Используйте несколько методов в совокупности. Это позволит рассчитать более точные значения и нивелировать недостатки каждого из них.

Формируйте в последнюю очередь. Данный документ составляется на основе других планов и прогнозов и должен составляться одним из последних и завершать процесс.

Мы оказываем услуги по разработке бизнес-планов, в том числе типовых. Например, вас может заинтересовать типовой бизнес-план переработки пластиковых (ПЭТ) бутылок. Зная исходные данные, вы сможете получить итоговые показатели, характеризующие эффективность проекта.

Выводы

Данный документ завершает весь процесс планирования в компании и связывает все разработанные планы воедино. Прогнозирование доходов и затрат должно осуществляться в любой организации независимо от ее размеров, а также при реализации проектов. Следуя описанным выше этапом и применяя разнообразные методы как по отдельности, так и в совокупности, можно сформировать показатели, отражающие реальную ситуации и выступающие основой процесса управления и контроля функционирования фирмы. С определенной последовательностью сопоставляя фактическое и прогнозное значение, руководитель оперативно реагирует на отклонения и корректирует курс.

Формирование бизнес-плана невозможно без расчета данного показателя. У нас Вы можете заказать бизнес-план под ключ или купить уже готовый бизнес-план со всеми расчетами.

Управление небольшой фирмой 8.2 с нуля. 100 уроков для начинающих

Что такое бюджет компании и как правильно его составить

Компании при планировании стратегического развития составляют бюджет доходов и расходов предприятия. Руководители, особенно начинающие, ошибаются в бюджетировании, не учитывают многие факторы.

Чтобы разобраться в этом деле, рассмотрим значение бюджета, какую роль он играет в стратегическом развитии и как правильно его составлять.

Что такое бюджет организации

Бюджет компании – это календарный план доходов и расходов организации. Является инструментом для управления деятельностью компании. Представляет результат принятых решений, утвержденных, готовых к исполнению.

Планирование расходов ведут менеджеры различных подразделений предприятия. Составление подобных смет позволяет определить и удовлетворить нужды компании.

Поэтому, чтобы осознать не просто на словах, что такое бюджет компании и каким он бывает, нужно разобраться с видами и особенностями организационного планирования.

Типы и особенности

Существует несколько типов бюджетирования организации.

собранный снизу вверх. Подразумевается составление смет, например, исполнителями технического IT-отдела по оснащению рабочих мест компьютерами, оргтехникой к руководителю отдела, а затем к руководству компании;
собранный руководством организации сверху вниз. Руководитель самостоятельно планирует расходы и доходы, создает сметы для отделов. Но в этом случае глава предприятия должен четко знать нужды и потребности всех отделов организации.

Помимо этого, бюджет делят по времени на долгосрочный и краткосрочный. Например, формой первого является планирование расходов на полгода или год. А второй тип подразумевает составление сметы на три месяца или неделю.

Могут быть профицитными или, наоборот, дефицитными. Например, если компания по расходам превысила доходность предприятия в прошедшем году, то подобный бюджет называют дефицитным. Есть же и сбалансированные.

Многие говорят, что важно правильно составлять сметы, чтобы бюджетирование всегда было сбалансированным. Однако, такое мнение ошибочно. Но об ошибках существующих стереотипов о бюджете будет рассказано в последующем блоке.

Аналитики выделяют некоторые особенности бюджетов. Например, временная, когда бюджетирование привязывается к определенному периоду времени. Для школ – это 1 сентября, для курортных компаний – 1 апреля.

Другой особенностью является периодичное планирование. Заключается в составлении смет на расходы и доходы предприятия ежемесячно. При планировании учитывают факторы внешней и внутренней среды. Без учета ни одна смета не должна быть допущена к исполнению, потому что подобные процессы могут привести к банкротству.

Еще одной особенностью является учитывание бизнес-структуры компании. Бюджетирование направляется на достижение целей предприятия. Поэтому все доходы и расходы должны быть спрогнозированы на год вперед.

Функции

Правильно составленный бюджет помогает в достижении компанией задуманных стратегических задач.

Основными же функциями бюджетирования являются:

планирование. Позволяет грамотно распределить ресурсы компании от второстепенных целей к первостепенным. Превращает результаты и затраты в денежное выражение. Позволяет проработать собственную стратегию бизнеса;
учет. Эта функция позволяет руководителю компании быть в курсе трат, доходов предприятия. Помогает в анализе результатов достигнутых или недавно намеченных целей;
контролирование. Контроль за работой организации необходим. Бюджет помогает сравнивать фактическую информацию, получаемую от производственных отделов, с плановыми показателями. Благодаря этому сравнению выявляются недостатки в отстающих сферах развития и появляется возможность дальнейшего превращения их в преимущества.

Разобравшись со значением бюджета, его функциями и особенностями, давайте рассмотрим неверные представления о грамотном планирований.

Три неправильных мнения о бюджете компании и другие заблуждения

Многие предприниматели считают бюджет дубинкой. То есть, если траты предприятия не были заложены в смету, то деньги не будут выделены на неожиданно возникшие расходы.

Это в корне неверное представление. Грамотное составление бюджета подразумевает гибкое планирование. Например, у инженера, который работает на ПК производственной фирмы вышел из строя жесткий диск и его необходимо поменять. В смете этих расходов не предполагалось. Однако, без жесткого диска он не сможет работать, значит не сможет отдать чертежи тем, кто изготавливает продукцию. Если вы слышите от высшего руководства, что покупка не запланирована в бюджете, то перед вами человек ничего не смыслящий в бизнесе.

Когда говорят, что бюджетирование – это «упражнение в арифметике», то же неверно. Потому что составление сметы есть четкий и верный план, которому следуют в работе организации. Смета имеет начало и конец по времени, составляется план мероприятий, затем собираются заявки на расходы.

Когда говорят, что предприятия неверно составляют бюджет, – миф. План не может быть выполнен полностью, потому что всегда будут проявлять себя форс-мажорные обстоятельства, человеческий фактор. Однако, бюджет поможет правильно среагировать, если что-то пойдет не так.

Почему же возникают подобные мифы. Все дело в том, что многие руководители неправильно составляют бюджетирование предприятия. Например, при планировании продаж, руководитель просит предоставить информацию о том, сколько компания собирается продать в следующем году. Хотя правильнее было поставить вопрос так: «Наша компания должна увеличить объем продаж в 10 раз в следующую пятилетку. А на следующий год отдел продаж должен предоставить перечень мероприятий для осуществления стратегического плана предприятия».

Другой ошибкой в составлении бюджета является неправильное планирование дебиторской и кредиторской задолженности. Вернее, отсутствие учета стратегии предприятия при составлении плана подобной задолженности.

Например, во время дефицита денег в компании, руководители пытаются, закупить большинство товаров в кредит. Это неблагоприятно сказывается на стратегии и ведет к увеличению затрат. Поэтому лучше воспользоваться банковским кредитом, чем покупкой товара от поставщика. Последние могут завышать стоимость товаров.

В современных реалиях многие менеджеры неправильно понимают термины, которые используют для планирования. Например, под доходами понимаются только поступления денежных средств, а под расходами траты на производство товаров. Составление плана при непонимании терминов не учитывает амортизацию средств, резервы компании. В результате бюджет неправильно составляется.

Поэтому необходимо обучать менеджеров правильному составлению смет, проводить мастер-классы. Тогда возможно избежать ошибок при планировании расходов и доходов предприятия.

Как составляют бюджет организации

Теперь рассмотрим, как правильно составляют бюджет организации.

Прогнозирование продаж. Необходим для инвестиций и расширения компании, если планируется.
Составление плана производства и только потом запасов. Эти два расчета взаимосвязаны. Не зная на начало года запасов, нельзя рассчитать количество производимого продукта. Может нужно распродать товар, а потом начать производить новый.
Планирование коммерческих и административных расходов. Первые связывают с реализацией товара, а вторые носят постоянный характер и зависят от стремления к роскоши. Административные расходы зависят от наполнения штата, количества оргтехники и т. д.
Составление сметы снабжения. Сюда входит информация о платежах, сроки привоза комплектующих для изготовления продукта, количество ввозимого сырья. Прогнозируется посредством обращения к бюджету запасов и прогнозу продаж.
Планирование расхода основных материалов. Показывает потребность в определенном количестве сырья и материалов для изготовления продукции.
Составление сметы заработной платы.
Смета косвенных расходов. Эта смета создается для поддержания производства в обычном для него темпе. Например, сломается деталь станка, который выпускает продукцию – необходимо заменить. Расходы, которые должны быть учтены.
Расчет себестоимости. Здесь решаются вопросы оценки изготовляемого продукта. Связывают воедино валовые и удельные расходы.
Планирование доходов и расходов. Сюда входят отчеты о прибыли и убытках.
Прогнозирование выручки. Здесь планируют сколько живых денег можно будет получить после изготовления и продажи продукции.
Составление баланса. Сложный этап. Рассчитывается по активам и пассивам предприятия. Нужен для прогнозирования ликвидности и финансовой устойчивости компании.

Следующим этапом идут расчет инвестиций и заключает составление общего бюджетирование смета по движению денежных средств.

Заключение

Прогнозирование, планирование, контролирование и учет – это главные функции, которые выполняет бюджет по регулированию и удержанию компании на плаву. Поэтому те руководители, кто считает, что бюджетирование – это просто метод снизить расходы и увеличить доходы, ведут предприятие к гибели.

Обзор основных отличий между бюджетированием и финансовым планированием

В данной статье я попытаюсь определить в чем заключаются основные отличия между бюджетированием и финансовым планированием. В качестве базы, которую я предполагаю использовать в качестве основы для сравнения, я планирую использовать определения, функции, задачи бюджетирования и финансового планирования. Весь материал взят из сети Интернет и подручных средств, методичек и других материалов. Если у кого-то есть собственное мнение о том, в чем же состоит основное отличие бюджетирования и финансового планирования — милости прошу в комментирии 😉 .

Ключевые слова: бюджетирование, бюджет, финансовое планирование, финансовый план, разница бюджетирования и финансового планирования, основные отличия, чем отличается финансовый план от бюджета.

• Бюджет — количественное воплощение плана, характеризующее доходы и расходы за определенный период.
• Бюджетирование – это создание детального перечня статей доходов и расходов на будущий период, включая элементы себестоимости и операционных расходов, которые планируются на этот период. Бюджет составляется, как правило, на один цикл планирования (обычно, год). Использование стандартных процедур бюджетирования позволяет организации обеспечить управляющих всех уровней необходимой информацией для планирования индивидуальных целей подразделений и дать возможность мониторинга и оценки и выполнения бюджетов в последующих отчётных периодах.
• Бюджетирование — это процесс обработки и предоставления планов в финансовом выражении;
• Бюджетирование – это процесс планирования будущей деятельности предприятия, результаты которого оформляются системой бюджетов. Бюджетирование является вторым шагом в сложной проблеме планирования деятельности предприятия, после анализа безубыточности и целевого планирования прибыли.
• Процесс бюджетирования оперирует денежными потоками, т.е. только денежными ресурсами, поскольку именно наличие и движение денежных средств определяют возможность осуществления оперативного контроля по результатам финансово-хозяйственной деятельности и влияния на нее.
• Бюджет — соотнесение доходов и расходов предприятия/организации на определенный период.
• Бюджетирование — это производственно-финансовое планирование деятельности предприятия путем составления общего бюджета предприятия, а также бюджетов отдельных подразделений с целью определения их финансовых затрат и результатов.
• Бюджетирование — это инструмент оперативного планирования, необходимый для финансовых менеджеров.
• Бюджетирование — это современный инструмент управления, направленный на построение на предприятии единой системы среднесрочного планирования, контроля и анализа затрат, доходов и финансовых результатов.
• Бюджетирование – это процесс планирования движения ресурсов по предприятию на заданный будущий период и (или) проект.
• Бюджет – это план деятельности предприятия и различных его структурных единиц, регламентирующий доходы и расходы организации на определенный период
• Бюджетирование — это процесс построения и исполнения бюджета предприятия на основе бюджетов его отдельных подразделений или видов деятельности
• Бюджетирование — процесс составления и принятия бюджетов, последующий контроль за их исполнением. Одна из составляющих системы финансового управления, предназначенная для оптимального распределения ресурсов хозяйствующего субъекта во времени.
• Бюджетирование — синоним бюджетного управления, то есть планирования будущей деятельности предприятия и подготовки управленческих решений на основе анализа отклонений фактических показателей от плановых.
• Бюджет – это набор взаимосвязанных планов, выраженных в финансовых и/или натуральных показателях, для Общества в целом или его подразделения (бюджетной единицы) на определенный промежуток времени.
• Бюджет является финансовым выражением целей предприятия, его стратегий и намеченных мероприятий.
• Бюджет — детальная смета финансовой деятельности.
• Бюджет предприятия — денежные доходы и расходы, запланированные и расписанные на определенный период для достижения поставленной производственно-хозяйственной цели.
• Бюджет – план предприятия, касающийся различных основных аспектов деятельности, т.е. объемов продаж, цен на материалы и продукцию, стоимости рабочей силы, налогов, прибыли, остатков товаров и денежных средств.
• Бюджет — это денежное выражение плана действий на предстоящий период. Бюджет тесно связан с планированием целей, которые организация хочет достичь в будущем.
• Бюджет — это «количественное выражение плана на определенный период времени. Он может включать планируемые объемы реализации (продаж) и выручки; планируемый объем ресурсов, прямых затрат и расходов; активов, обязательств и денежных потоков».

• Планирование – это установка стратегии организации на будущие периоды в части развития бизнеса и финансовых ориентиров; планирование обычно покрывает несколько лет.
• Финансовое планирование — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.
• Финансовое планирование — это планирование любых расходов и доходов компании, организации или частного лица для обеспечения стабильного и успешного развития, которое охватывает все стороны деятельности.
• Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации. Основными целями этого процесса являются установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.
• Финансовое планирование — процесс создания множества планов по привлечению и использованию денежных средств, в том числе капитала, как долгосрочного финансового источника.
• Финансовое планирование – это процесс определения объемов поступления соответствующих видов финансовых ресурсов (прибыль, амортизация и прочие) и их распределения за направлениями использования в запланированном периоде.
• В процессе финансового планирования учитываются все финансовые ресурсы, которыми владеет предприятие, и которые будут созданы в процессе деятельности.
• Финансовый план — план доходов/расходов, план управления финансовыми потоками (использование собственных средств, привлечение заемных средств и т.п.) предприятием/организацией в определенный период времени.
• Финансовый план — управление денежными ресурсами, определение необходимости использования заемных средств.
• Финансовый план природу этих средств (откуда они поступят, на каких условиях и в какой срок).
• Финансовое планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития организации. Основными целями этого процесса являются установление соответствия между наличием финансовых ресурсов организации и потребностью в них, выбор эффективных источников формирования финансовых ресурсов и выгодных вариантов их использования.
• Финансовое планирование – это управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов на предприятии, реализующееся в детализированных финансовых планах. Финансовое планирование является составной частью общего процесса планирования и, следовательно, управленческого процесса, осуществляемого менеджментом предприятия.
• Главная задача финансового планирования состоит в определении дополнительных потребностей финансирования, которые появляются вследствие увеличения объемов реализации товаров или предоставления услуг.
• При финансовом планировании фиксируются финансовые показатели, которых компания стремится достичь в будущем.
• Финансовое планирование формулирует пути и способы достижения финансовых целей предприятия.
• Главной целью финансового планирования на предприятии является обоснование стратегии его развития с позиции компромисса между доходностью, ликвидностью и риском, а также определение необходимого объема финансовых ресурсов для реализации данной стратегии.
• Финансовое планирование — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле над выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.
• Финансовое планирование направляется на преобразование стратегических целей и задач банка в конкретные (абсолютные и относительные) значения результативных финансовых показателей деятельности банковского учреждения через реализацию комплекса мер в сфере финансов.
• Финансовый план включает расчет финансовых результатов деятельности банка на плановый период, а также необходимых для этого финансовых, материальных и человеческих ресурсов.
• В процессе финансового планирования устанавливаются плановые значения показателей банковского баланса и отчета о прибылях и убытках.
• Финансовый план — это средство реализации финансовой стратегии банка, которая является приоритетной в ряду функциональных стратегий, направленных на достижение стратегических целей деятельности банковского учреждения.
• Финансовое планирование, которое переводит стратегии, задачи и мероприятия, выработанные в процессе стратегического и тактического планирования, в конкретные стоимостные показатели.

• обеспечение производственно-коммерческого процесса необходимыми денежными ресурсами;
• осуществление периодичного планирования;
• обеспечение координации, кооперации, коммуникации;
• требование к менеджерам количественно обосновать их планы;
• обеспечение осведомленности по затратам;
• создание системы оценки и контроля исполнения;
• мотивация сотрудников путем ориентации на достижение цели организации;
• исполнение требований законов и договоров;
• оптимизация — своевременный отказ от низкорентабельных и убыточных направлений деятельности;
• выявление потребностей в денежных ресурсах и оптимизация финансовых потоков.

• максимизация продаж, прибыли, собственности владельцев компании и т.д.
• определение объема предполагаемых поступлений денежных ресурсов (в разрезе всех источников, видов деятельности) исходя из намечаемого объема производства
• определение возможностей реализации продукции (в натуральном и стоимостном выражении) с учетом заключаемых договоров и конъюнктуры рынка
• обоснование предполагаемых расходов на соответствующий период
• установление оптимальных пропорций в распределении финансовых ресурсов
• определение результативности каждой крупной хозяйственной и финансовой операции с точки зрения конечных финансовых результатов
• обоснование на короткие периоды равновесия поступления денежных средств и их расходования для обеспечения платежеспособности компании, ее устойчивого финансового положения

• повышение эффективности работы организации при помощи целевой ориентации и координации всех событий на предприятии
• выявление рисков и снижение их уровня
• повышение гибкости и приспособляемости к изменениям
• установление объектов бюджетирования
• разработка системы бюджетов — операционных и финансовых
• расчет соответствующих показателей бюджетов
• вычисление необходимого объема денежных ресурсов, обеспечивающих финансовую устойчивость, платежеспособность и ликвидность баланса предприятия
• расчет величины внутреннего и внешнего финансирования, выявление резервов дополнительного привлечения средств
• прогноз доходов и расходов, а также капитала предприятия на предстоящий период
• обеспечения координации, кооперации и коммуникации подразделений организации
• обоснование затрат организации
• создание базы для оценки и контроля планов организации
• исполнение требований законов и контрактов
• обеспечение текущего планирования
• повышение эффективности работы организации
• выявление рисков и снижение их уровня
• повышение гибкости и приспособляемости к изменениям

• обеспечение финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной, финансовой деятельности организации
• определение путей эффективного вложения капитала, оценка степени его рационального использования
• выявление внутрихозяйственных резервов увеличения прибыли
• установление рациональных финансовых отношений с бюджетом, банками, контрагентами
• соблюдение интересов инвесторов
• контроль за финансовым состоянием организации
• увязка финансовых ресурсов с показателями производственного плана организации
• соблюдение интересов акционеров и других инвесторов
• оценка финансовой реализуемости проектов стратегических планов
• определение рациональной структуры и объема источников финансирования
• конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития

1. Принцип интегрированного планирования. Данный принцип предполагает, что отдельные планы и бюджеты увязываются в общую систему с помощью планово-контрольных расчетов, которые позволяют координировать все частные планы с точки зрения обеспечения прибыльности и ликвидности компании.
2. Принцип последовательного планирования. Предполагает, что процесс взаимоувязки и интеграции отдельных планов на период происходит
последовательно во времени. Исходным пунктом планирования является планирование объема продаж.
3. Принцип нормативного планирования. Требует установления значимых групп нормативов (внутризаводские цены, стандартные издержки, лимиты по статьям расходов, нормативы запасов и др.). Данные нормативы устанавливаются финансово-экономической службой предприятия, уточняются в процессе составления бюджета и доводятся до подразделений.
4. Принцип сквозного планирования. Придерживаться данного принципа необходимо при организации бюджетного планирования деятельности структурных подразделений предприятия. Он предполагает выделение на всех уровнях управления предприятия отдельных функциональных бюджетов.
5. Принцип декомпозиции. Необходимо руководствоваться при разработке бюджетов структурных подразделений и служб предприятия. Он заключается в том, что каждый бюджет более низкого уровня является детализацией бюджета более высокого уровня, т.е. бюджеты подразделений являются «вложенными» в бюджет расходов периода, бюджет расходов периода конкретизирует сводный (основной) бюджет предприятия.
6. Принцип скользящего планирования. Предполагает регулярную корректировку планов структурных подразделений и предприятия в целом, исходя из фактических результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия за прошедший период.
7. Планирование на основе метода начисления подразумевает, что события и операции планируются к признанию по предполагаемому факту их совершения, независимо от предполагаемой даты получения или выплаты денежных средств. При этом планирование движения денежных средств основано на кассовом методе.
8. Принцип единства бюджетной системы и сопоставимости бюджетных данных подразумевает единство формы планов и бюджетной отчетности, единство методологии и принципов организации бюджетного процесса в Компании.
9. Принцип взаимосвязи оперативного и стратегического планирования подразумевает, что оперативное планирование деятельности Компании направлено на реализацию стратегических и тактических целей Компании.
10. Принцип обязательности исполнения бюджетов подразумевает, что
утвержденный бюджет является директивным документом и обязателен к исполнению для всех структурных подразделений Компании.
11. Принцип сбалансированности выгод и затрат предполагает, что выгоды, извлекаемые из использования бюджетной информации, должны превышать затраты на ее получение.
12. Принцип напряженности и достижимости бюджетов подразумевает необходимость формирования бюджета при соблюдении условия реальности его выполнения, с учетом оптимальной загрузки производственных мощностей и занятости трудовых ресурсов.
13. Принцип целевого характера бюджетных лимитов подразумевает, что бюджетные средства выделяются с обязательным обозначением направления их целевого использования.
14. Принцип достоверности предполагает, что бюджетные данные должны правдиво представлять будущие операции и события.
15. Принцип существенности подразумевает, что бюджет должен содержать такие данные, что их искажение или отсутствие может повлиять на управленческие решения, принимаемые на основе бюджетной отчетности. Существенность данных не всегда определяется их количественными характеристиками. В ряде случаев существенность данных определяется качественными характеристиками операций или событий.
16. Принцип осмотрительности предполагает определенную степень осторожности в процессе планирования доходов, расходов, активов и обязательств с тем, чтобы доходы и активы не были завышены, а расходы и обязательства не были занижены.
17. Принцип преобладания сущности над формой подразумевает, что бюджетная отчетность должна представлять операции и события в соответствии с их экономической сущностью, а не только их юридической формой.

1. Принцип соответствия — состоит в том, что финансирование текущих активов следует планировать преимущественно за счет краткосрочных источников. Так, если предприятие планирует закупку сырья и материалов, не следует прибегать для финансирования этой сделки к эмиссии облигаций. Необходимо воспользоваться краткосрочной банковской ссудой или коммерческим кредитом поставщика. В то же время для проведения модернизации основных средств следует привлекать долгосрочные источники финансирования.
2. Принцип постоянной потребности — в собственных оборотных средствах сводится к тому, что в планируемом балансе предприятия сумма оборотных средств должна превышать сумму краткосрочных задолженностей, т.е. нельзя планировать «слабо ликвидный» баланс. Определенная часть оборотных средств предприятия должна финансироваться из долгосрочных источников (долгосрочных кредитов и собственного капитала). В этом случае предприятие имеет меньший риск испытать дефицит оборотных средств.
3. Принцип избытка денежных средств — предполагает в процессе планирования иметь некоторый запас денежных средств для обеспечения надежной платежной дисциплины в случае, когда какой-либо из плательщиков просрочит по сравнению с планом свой платеж. Когда сумма денежных средств предприятия становится чрезмерно большой (выше некоторого порогового значения), предприятие может прибегнуть к покупке высоколиквидных ценных бумаг.
4. Принцип рентабельности капиталовложений — для капиталовложений необходимо выбрать недорогие способы финансирования (финансовый лизинг, инвестиционный кредит). Заемный капитал выгодно привлекать лишь в том случае, если он повышает рентабельность собственного капитала. В данном случае обеспечивается положительное действие эффекта финансового рычага.
5. Принцип сбалансированности рисков — особенно рисковые долгосрочные инвестиции целесообразно финансировать за счет собственных средств.
6. Принцип приспособления к потребностям рынка — для предприятия важно учитывать конъюнктуру рынка и свою зависимость от предоставления кредитов.
7. Принцип предельной рентабельности — целесообразно выбирать те капиталовложения, которые обеспечивают максимальную (предельную) рентабельность.

1. Определение целей компании на предстоящий период
2. Определение структуры бюджета и процедуры их подготовки.
3. Сообщение целей предприятия, структуры и процедуры подготовки бюджетов менеджерам и экономистам подразделений.
4. Подготовка бюджета продаж.
5. Подготовка бюджетов производств.
6. Подготовка бюджетов общехозяйственных служб (бюджет накладных расходов).
7. Подготовка бюджета финансовых операций, налогов.
8. Составление сводных финансовых бюджетов (денежных потоков, прибылей и убытков ,балансового отчета)
9. Корректировка бюджетов
10. Утверждение бюджетов
11. Доведение бюджета до сведения руководителей

Этапы финансового планирования
1. определение целей;
2. моделирование будущего состояния предприятия;
3. определение способов его достижения;
4. декомпозиция заданных (желаемых) результатов в цели и постановка задачи исполнителям, которые сами определят способы их достижения.
Составляющие процесса планирования
Планирование потребности в оборотном капитале
Планирование потребностей в основном капитале
Планирование источников дохода

Ключевые различия, которые помогут различать между собой Ваш бюджет и Ваш финансовый план.
1. «Куда вы идете» против «Где вы находитесь сегодня»: В то время как бюджет помогает Вам спланировать ваши ключевые расходы и спланировать их по неделям и месяцам, финансовый план позволяет Вам установить курс на финансирование финансовых целей, которые будут достигнуты через 5, 10 или 20 лет. Хороший финансовый план поможет решить вопросы движения денежных средств, налогов, страхования, имущественного планирования, выхода на пенсию, образовательных потребностей и других тем.
2. Стратегии против тактик: Создание финансового плана требует построения долгосрочной стратегии для получения того, к чему ты хочешь прийти, а построение бюджета означает управление капиталом изо дня в день. Однако, имея понимание о том, сколько денег необходимо на бюджетные расходы, можно определить сколько денег можно направить на цели, определенные в финансовом плане.
3. Долгосрочная перспектива против краткосрочной: С финансовым планом, Вы, как правило, отслеживаете ваши успехи на квартальной или полугодовой основе. С бюджетом, Вы записываете свои доходы и расходы на еженедельной или ежемесячной основе. В целом, чем лучше Вы будете придерживаться вашего бюджета, тем больший прогресс Вы будете достигать по отношению к своему финансовому плану.

• Основное отличие бюджетирования от финансового планирования заключается в делегировании финансовой ответственности;

{статья не дописана}

Методы прогнозирования затрат: почему их важно знать и как правильно применять

Из этой статьи вы узнаете:

Зачем использовать методы прогнозирования затрат

Из каких этапов состоит любой метод прогнозирования затрат

Какие есть эффективные методы прогнозирования затрат

В процессе принятия значимых решений руководитель должен в первую очередь опираться на сведения о затратах своего бизнеса. Однако чтобы управлять и контролировать расходуемые средства, мало просто фиксировать прошлые траты – главе проекта необходимо прогнозировать и потенциальные вложения финансов. Приведем простой пример: по итогам одного из этапов выяснилось, что определенное действие не принесло пользы, но затраченные на него ресурсы уже не вернуть. Добиться успеха программы и максимального контроля над ней можно, только зная методы прогнозирования затрат.

Зачем использовать методы прогнозирования затрат

В сложившихся на данный момент экономических условиях руководители компаний вынуждены пристально следить за положением продукции конкурентов на рынке. Это наиболее важно для малых предприятий, поскольку их экономическое положение зависит от рентабельности каждой, даже небольшой партии товара.

Безусловно, оперативный учет и контроль со стороны руководства входят в число необходимых методов работы, но они не способны справиться с основной задачей эффективного управления производством. Иными словами, эти процессы не приносят пользы при отборе наиболее рентабельных заказов. Чтобы добиться успеха на рынке, директора предприятий стремятся постоянно снижать и своевременно регулировать производственные затраты. В таких условиях методы прогнозирования затрат – это методы, необходимые для выживания и процветания фирмы.

Существуют разные подходы к прогнозированию затрат:

На основе сведений бухучета общую совокупность расходов разбивают на группы (переменные, постоянные – прямые или косвенные). Далее этот метод требует, отталкиваясь от полного ассортимента выпускаемых изделий, выделить затраты по конкретным изделиям.

Производится оценка сложности каждого изделия из всего ассортимента предложений компании.

Из каких этапов состоит любой метод прогнозирования затрат

Каждый метод прогнозирования инвестиционных затрат требует выполнения трех этапов. В первую очередь приступают к качественному анализу. Он необходим для установления ключевых предположений относительно динамики развития затрат на проект и для перехода ко второму шагу количественного прогнозирования. После этого ведется работа с прогнозной документацией, где совмещаются итоги аналитической деятельности с изначальным предположением. И на последнем этапе разрабатывается прогноз – проверяются основные тезисы второго этапа. Остановимся более подробно на всех этапах методов прогнозирования и планирования затрат.

Качественный анализ.

Он является частью прогнозирования затрат, равно как и любого финансового анализа. Необходимо ознакомиться с качественными проблемами, которые управленец должен преодолеть. Методы прогнозирования затрат используют как точные данные прошлых периодов, так и предположения, а значит, необходимо изучить факторы, от которых зависит формирование затрат.

Специалисты рекомендуют внедрять метод, начиная с оценки факторов, важных для всего проекта в целом. Отметим: нужно как можно серьезнее заняться вопросами качественного анализа, ведь только так удастся выделить решающие для результатов прогнозирования предположения.

После качественного анализа менеджер формулирует личное мнение о предсказуемости хода проекта. Он должен назвать критические для проекта параметры, исходя из особенностей управления, мощности, размеров, режима работ, характера издержек. Эти величины станут основными предположениями, формирующими базу для конкретного метода прогнозирования затрат.

Количественный прогноз.

Сразу скажем, что здесь крайне важны временные рамки. Согласно используемому методу, специалист определяет направление прогноза – для этого он использует выявленные ранее ключевые для проекта факторы. Также он устанавливает момент в будущем, в который спрогнозированные сведения перестанут быть актуальными.

Количественный прогноз включает в себя текущую оценку затрат и прогноз итоговых затрат.

При текущей оценке расходов во внимание принимаются любые изменения, произошедшие за время работы над проектом. Отметим, что в данном случае близость процессов к завершению – это субъективное мнение конкретного специалиста. Очевидно, на данный метод оценки влияют оптимистичное, пессимистичное отношение этого человека к проекту или его ошибочные наблюдения при прогнозировании.

5 эффективных методов прогнозирования затрат

В общей сложности, чтобы сделать прогноз окончательных расходов с учетом действительного выполнения проекта и реально вложенных средств, применяют:

Метод простой линейной экстраполяции стоимости работы.

Прогнозировать итоговую стоимость Спр можно при помощи метода линейной экстраполяции стоимостей. Расчет ведется по формуле:

Спр = Сt/Vt,

где Ct – фактические затраты на момент времени t;

Vt – доля работ, которая была выполнена за время t.

Если общая стоимость распределена по статьям, то конечная – это сумма прогнозных стоимостей по каждому элементу.

Итоговая оценка нередко меняется при прогнозе, если требуется уменьшить или увеличить стоимость оставшихся работ за единицу времени.

Покажем оценочное уравнение прогнозной итоговой стоимости:

Спр = Ct + (V — Vt) × С,

где Спр – прогнозная итоговая стоимость;

Ct– фактическая (реальная) стоимость на дату t,

(V — Vt) – оставшийся объем работ;

С – ожидаемая стоимость оставшейся работы на единицу объема.

Данный метод хорошо применим в рамках оказания услуг или производственного процесса.

Метод стоимостной пропорции.

Данный метод прогнозирования затрат на предприятии необходим, чтобы оценить фактические расходы и оценочный процент выполнения работ на определенную дату. При этом методе не идет речь о получении независимых сведений о реальном проценте завершенности, поэтому специалистам рекомендуется крайне аккуратно пользоваться полученными таким образом показателями.

Рисунок показывает, как стоимость может зависеть от процента завершенности работы:

В точке А расходы оказались выше, чем было запланировано. Эта точка отображает 40 % завершенности работы и 50 % расхода бюджета. Поскольку планировалось потратить только 40 % бюджета для завершения 40% работы, то 40 — 50 = -10 % – составляет перерасход стоимости. Если превышение стоимости продолжает увеличиваться (прогнозируемые расходы), то в итоге цена выполнения работы всегда будет выше той, что планировалась.

Благодаря данному методу прогнозирования затрат заранее подтверждаются нехватка или избыток средств, а значит, можно скорректировать запланированные расходы.

Данный метод в недалеком прошлом широко применялся на предприятиях при анализе производительности труда, которые выпускали разнородную продукцию в различных отраслях материального производства.

Ресурсный метод прогнозирования затрат.

Этот способ дает возможность сделать калькуляцию прогнозируемых цен, тарифов ресурсов, требуемых для воплощения проекта. Однако в этом случае потребности в ресурсах выражаются в натуральных измерителях.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

Вычислить объем необходимых ресурсов позволяют:

ведомости потребности материалов, составляемые при проектировании;

данные, касающиеся вложения труда, времени;

нормы расхода материалов;

сборники ресурсных сметных норм.

Ресурсы в этом случае принято подсчитывать суммарно по всем работам либо их части. Обязательно оцениваются итоговые показатели. Рассчитать их позволяет предварительно составленная локальная ведомость, где определяются ресурсы для каждого направления деятельности проекта.

В документах для инвестора прописывают стоимость ресурсов в базисном и в текущем (прогнозируемом) уровне цен. Подчеркнем, что возможно использовать лишь актуальные цены.

Прогнозирование требуемых трудовых ресурсов:

На базисном уровне прогноз делается с учетом средней нормативной зарплаты, указанной в сметах.

На текущем (прогнозируемом) уровне в расчетах отталкиваются от фактической средней зарплаты людей, занятых в основных и вспомогательных процессах. Но вы должны точно знать, что расчетный показатель не выше установленной нормируемой величины в области оплаты труда, относимой к себестоимости продукта/работ/услуг.

При итоговой оценке данных по проектному оборудованию применяются:

на базисном уровне – нормы для смет, расценки на эксплуатацию;

на прогнозируемом уровне – информация о прогнозных ценах использования техники.

Величина необходимых материальных ресурсов рассчитывается:

на базисном уровне – по ценам на материалы, соответствующим смете;

на текущем уровне – по фактической цене материалов и стоимости их транспортировки.

Обрабатывая накладные издержки, применяют:

индивидуальную норму накладных расходов для конкретного подрядчика – для этого делают расчет по всем пунктам затрат;

систему показателей накладных расходов по видам запланированных операций;

нормы, действующие для накладных расходов.

Способ исчисления величины накладных издержек устанавливают заказчик и подрядчик. Такие расходы определяют на основе сметной стоимости прямых затрат или фактического объема средств, необходимых для оплаты труда основных специалистов.

Чтобы определить реальную величину средств на оплату труда, могут применяться такие приемы:

сметную заработную плату, в том числе и дополнительную, умножают на статистический индекс ее изменения;

берут за основу данные статистической отчетности/бухучета по реальным объемам оплаты труда.

Сметная прибыль в локальном ресурсном сметном расчете определяется:

по индивидуальной норме для конкретной компании – для этого проводят калькулирование по статьям затрат, учитываемых в сметной прибыли;

по общеотраслевому нормативу.

Метод исчисления величины сметной прибыли выбирают заказчик и подрядчик. Прибыль в соответствии со сметой считают посредством фактической величины средств на оплату труда основных работников/себестоимости подрядных работ.

Таким образом, ресурсный метод составления смет предусматривает калькуляцию ресурсов в текущих ценах и тарифах. Расчет ведется исходя из потребности материалов, расходов на доставку и установку оборудования.

Ресурсно-индексный метод – это совмещение ресурсного метода с системой индексов на ресурсы (материальные, технические, трудовые, оборудование, услуги и пр.)

Индексами называют отношение стоимости работ, продукции, ресурсов при имеющемся уровне цен к стоимости в базисном уровне цен. Его выражают в безразмерных величинах с точностью до сотых. За базисный уровень индексов наиболее часто берут текущие цены предшествующего периода.

Ресурсно-индексный метод составления смет используется в строительстве.

Метод текущих и прогнозных индексов.

Для того чтобы рассчитать текущие индексы, применяют статистическую отчетность, первичный бухучет, результаты статистических наблюдений, проводимых региональными центрами по ценообразованию.

Для того чтобы получить индексы прогнозирования, нужны:

математическая обработка показателей динамики изменения индексов цен за предшествующие кварталы/месяцы;

количественная оценка воздействия инфляции и повышения цен на энергоносители на цены в целом;

количественная оценка влияния на цены антиинфляционных мероприятий и мер по регулированию цен федерального, местного уровня, а также проводимых инвесторами и подрядчиками.

Чтобы сметная стоимость, выявленная в базисном уровне, совпадала с актуальными на данный момент ценами, умножьте сумму по каждой строке на необходимый в этом случае текущий индекс. После чего, согласно используемому методу, суммируйте все полученные цифры.

Образец бюджета предприятия.

Бюджет движения денежных средств. Образец.

Руководитель небольшого бизнеса вполне может вести бюджет самостоятельно. ПРОВЕРЕНО! Если заниматься ведением бюджета регулярно, не реже одного или двух раз в неделю, то начинаешь «чувствовать» свое предприятие и, как следствие, умело балансировать между осмотрительностью и деловым азартом.

Но чтобы по-настоящему увеличить доход, активно развиваться и расширяться не впутываясь в необоснованные долги и кредиты, лучше начинать не с бюджета, а с постановки цели бизнеса и создания правил. Подробнее здесь

Итак, бюджет. Бюджет обычно требуется в трех случаях:

1. Вам нужен классический БДДС.

2. Берете кредит в банке, нужен план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств.

3. У вас реальный бизнес и вы хотите, зарабатывать больше, тратить меньше, при этом всегда видеть полную финансовую картину.

Это разные бюджеты. Чтобы не томить ожиданием студентов и заемщиков, даем ссылку первых двух бюджетов. Скачивайте. А сами пойдем дальше. Реальный бизнес гораздо интереснее.

Классический бюджет движения денежных средств

Скачать классический бюджет движения денежных средств. Образец.

Прогноз движения денежных средств

План доходов и расходов

Скачать план доходов и расходов, прогноз движения денежных средств. Образец.

Бюджет движения денежных средств для реального бизнеса

Постараемся подойти к такому важному вопросу, как изучение процесса бюджетирования по старинке. Так устав Смольного института настоятельно требовал, «чтобы дети всегда имели вид бодрый, веселый, довольный и «вольные действия души». Поэтому предписывалось отнюдь не делать из наук предметов скуки, горя и отвращения, а облегчать всякими способами усвоение знаний. Для начала предлагаем скачать образец Бюджета движения денежных средств для реального бизнеса (далее по тексту «Бюджет»). В отличии от Бюджета доходов и расходов этот инструмент делает акцент не на планируемую прибыль, а на возможность практически контролировать денежный поток.

Все как-то забывают, что существует много льгот предприятиям из числа малого и среднего бизнеса (СМП), в том числе в ГОЗ. А это подавляющее большинство компаний. Кто относится к данной категории бизнеса, где можно получить информацию о финансовой поддержке (более 1500 видов субсидий), здесь.
Ответы на вопросы, касающиеся закупок:

— кто и в каком объеме должен закупать у СМП;

— льготы в обеспечении заявки;

— льготы в обеспечении исполнения контракта;

— льготы при демпинге;

— льготы при оплате;

— предельный размер штрафов и т.д. здесь.

Скачать Бюджет движения денежных средств для реального бизнеса. Образец.

Данный бюджет подойдет для небольшого производственного предприятия, предприятия, занимающегося оптовой торговлей или строительно-монтажными работами. Это тот случай, когда доходы и затраты лучше вести по заказам или проектам.

Бюджет выполнен в электронных таблицах Excel. Он прост в эксплуатации, не требует специальных знаний по информационным технологиям. Все расчеты сделаны на основе формулы СУММЕСЛИМН и функции «Проверка данных». В состав файла входят два основных листа: Лист «Бюджет движения ДС»и Лист «Реестр платежей».

Лист «Бюджет движения ДС» включает в себя ячейки с формулами (окрашены) с данными о фактических поступлениях и затратах и пустые ячейки (белого цвета) для планируемых данных.

Начинать работу с Бюджетом движения денежных средств следует с Листа «Бюджет движения ДС». В колонку «Проект» необходимо занести данные о заказах или проектах.
Можно корректировать статьи расходов разделов «Постоянные затраты», «Финансовая деятельность», «Инвестиционная деятельность», добавлять копированием строки раздела «Проект».

Затем необходимо заполнить колонки с планируемыми данными, при этом оплаты за ТМЦ, услуги и т.д. по проектам надо проставить со знаком «минус».

Теперь в строке «Начало Банк» хорошо видны кассовые разрывы (отрицательные значения).

Переходим к Листу «Реестр платежей». В реестр платежей можно вносить планируемые к оплате документы в две очереди.

Для того, чтобы фактические данные по поступлениям корректно отражались на Листе «Бюджет движения ДС», необходимо не только выбрать «Проект»,

но и в колонке «Вид расходов» выбрать «Оплата от заказчика». Сумму прихода надо проставить со знаком «минус».

Аналогично, при оплате за товар, материалы, услуги, которые можно прямо отнести на проект, необходимо не только выбрать «Проект», но и в колонке «Вид расходов» выбрать «Оплата поставщику».

Наименование статей общехозяйственных затрат можно изменять, но для этого следует перейти на Лист «Бюджет движения ДС».

Работать можно с несколькими расчетными счетами, кассой, подотчетными суммами, при этом наименование банков можно изменить в строках 5-15, а в колонке «Сальдо» проставить первоначальные входящие остатки.

Начинать работу по разнесению фактических оплат лучше сравнив Текущего сальдо таблицы с Входящим остатком выписки банка. Аналогично, заканчивать работу сравнением с Исходящим остатком выписки банка. Это хорошая привычка, она позволяет контролировать себя.

Итак, Бюджет готов. Через неделю работы, процесс внесения фактических данных и корректировки планируемых будет занимать совсем немного времени. А Вы сможете полностью сосредоточиться на развитие своего дела, привлечении новых клиентов, повышении объема продаж и иными важными и полезными делами.

Такой Бюджет хорошо сочетается с удобным Табелем учета рабочего времени в разбивке по проектам и категориям сотрудников и его легко приспособить для целей Раздельного учета ГОЗ.

Бюджет может быть первым шагом в освоении навыков разработки финансовой стратегии. Вникнув в специфику бизнеса, разложив по полочкам все затраты, можно без особого труда перейти к более серьезным аналитическим процедурам. Так, с помощью сервиса «Финансы в кулаке» можно расписать точные действия, которые помогут решить проблемы бизнеса, сократить расходы, увеличить прибыль и ваш доход.

Теория. Готовые таблицы. Формы документов. Схемы. Шаблоны. Пояснения.Здесь

Сводный прогноз доходов и расходов

Показатели	Годы
1-й	2-й	3-й
1. Доходы от продаж товаров (оказания услуг)
2. Налог на добавленную стоимость (НДС)
3. Себестоимость реализованной продукции
4. Валовая прибыль
5. Эксплуатационные издержки, всего
В том числе управленческие расходы, всего
зарплата
канцпринадлежности
плата за телефон
почтовые расходы
6. Затраты на сбыт
7. Аренда помещений
8. Коммунальные услуги
9. Транспорт
10. Реклама
11. Страхование
12. Налоги
13. Проценты за заемный капитал
14. Амортизация
15. Затраты на науку (НИОКР)
16. Прочие расходы
17. Прибыль до уплаты налогов
18. Налог на прибыль
19. Чистая прибыль

Прогноз (план) движения денежных средств (также может быть название прогноз денежной наличности или прогноз потока денежных средств) строится на основании прогноза денежных поступлений и выплат.

Главная задача этого документа – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств. Сплошь и рядом вполне рентабельные предприятия терпят банкротство из-за того, что в нужный момент у них не хватило денег. Следовательно, если судить об успехе только по прибыли, есть риск ошибиться, особенно если при этом прирост наличности отрицателен.

В прогнозе движения денежных средств содержится информация, дополняющая данные прогнозного баланса и прогноза прибылей и убытков в части определения притока денежных средств, необходимых для выполнения запланированного объема финансово-хозяйственных операций.

Все поступления и платежи учитываются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления их платежей, с учетом времени задержки оплаты реализованной продукции (услуги), времени задержки платежей и поставки материалов и комплектующих изделий, условий реализации продукции (в кредит, с авансовыми платежами), а также условий формирования производственных запасов.

В прогноз движения денежных средств не включается амортизация, хотя амортизационные отчисления относятся к разряду калькуляционных издержек, но они не представляют собой денежное обязательство.

В действительности начисленная сумма амортизации остается на счете предприятия, пополняя остаток ликвидных средств.

Все значения в прогнозе отражаются с учетом НДС, платежи по продажам и прямым издержкам отображаются на момент фактического совершения платежей.

Если для какого-то периода окажется, что выплаты превышают поступления, нужно своевременно принять меры для исправления этого положения.

Таблица 8

Прогноз движения денежных средств

Показатели	Год
1-й	2-й	3-й
Месяц
		…
1. Поступления от продаж
2. Платежи, всего
В том числе
оборудование
сырье и материалы
затраты на сбыт
управленческие затраты
аренда помещений
коммунальные услуги
транспорт
реклама
страхование
выплата долга и процентов
3. Прирост денежной наличности (1-2)
4. Остаток на конец периода
5. Остаток на начало периода

Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (балансовый отчет)- рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается, что этот документ менее важен, чем первые два. Тем не менее, его обычно тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов фирма собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

Прогнозный баланс характеризует финансовое положение предприятия на конец рассчитываемого периода времени и отражает ресурсы предприятия в единой денежной оценке по их составу и направлениям использования, с одной стороны (актив), и по источникам их финансирования – с другой (пассив). При составлении прогноза баланса учитываются приобретения основных фондов, изменения стоимости материальных запасов, вызванные, например, ростом объема продаж и др. В разделе «Пассивы» отмечаются планируемые займы, выпуск акций и т. д.

Балансовый отчет подводит итоги экономической и финансовой деятельности фирмы за отчетный период. В нем содержится перечень активов и пассивов фирмы. Этот документ показывает чистую стоимость и ликвидность фирмы.

Таблица 9

Прогнозный баланс активов и пассивов (укрупненный)

Актив	На начало периода	На конец периода	Пассив	На начало периода	На конец периода
1. Внеоборотные активы, в т.ч. — нематериальные активы — основные средства			1. Капитал и резервы, в т.ч. — уставный капитал — нераспределенная прибыль
2. Оборотные активы, в.т.ч. — запасы и затраты — денежные средства — прочие			2. Обязательства, в.т.ч. — долгосрочные — краткосрочные
Итого			Итого

Кроме того, на основании представленных данных в аналитических целях производятся дополнительные расчеты показателей финансового состояния предприятия (таких как ликвидность, платежеспособность, прибыльность, использование активов, использование акционерного капитала и т. д.), показателей доходности инвестиций и т. п.

Для обоснования целесообразности создания предприятия или производства новой продукции и оценки уровня предпринимательского риска целесообразно рассчитать точку безубыточности, запас финансовой прочности и срок возврата вложенных средств.

Расчет точки безубыточности осуществляется по формуле:

Точка безубыточности
(критический объем
производства)

Расчет критического объема производства в натуральных измерителях возможен только для отдельных видов продукции или при однопродуктовом производстве.

При многономенклатурном производстве рассчитывается порог рентабельности в стоимостных единицах.

Запас финансовой прочности определяется как отклонение объема продаж, планируемого в проекте предприятия от порога рентабельности (в процентах к планируемому объему продаж).

Запас финансовой прочности покажет предел безопасности: на сколько процентов можно снизить объем продаж, не получая убытков. Расчет точки безубыточности следует проиллюстрировать графиком

На предприятии также определяется маржинальный доход – разница между выручкой от реализации и переменными затратами. Он позволяет определить долю каждого изделия в формировании прибыли предприятия.

В завершении данного раздела необходимо представить расчет срока окупаемости вложенных средств. Для этого можно воспользоваться таблицей движения денежных средств (денежных потоков). В разрабатываемом бизнес-плане принимаются упрощения: вся продукция производится, продается и оплачивается покупателями в одном периоде, то есть в течение одного года.

Подготовленный надлежащим образом финансовый план должен служить основой для комплексной поэтапной оценки развития фирмы, выполнения проекта.

Вопросы для самостоятельной работы по разделу:

1. Понятие и содержание финансовой стратегии предприятия.

2. Источники финансирования предприятия, достоинства и недостатки их использования.

3. Содержание финансовой отчетности предприятия.

4. Структура и содержание доходов и расходов предприятия.

5. Виды денежных потоков предприятия.

6. Понятие безубыточности производства, аналитический и графический методы определения критического объема производства, порога рентабельности и запаса финансовой прочности.

7. Методы расчета срока окупаемости.

8. Показатели экономической эффективности инвестиций.

9. Показатели оценки финансового состояния предприятия.

Руководство по финансовому прогнозированию — научитесь прогнозировать доходы и расходы

Что такое финансовое прогнозирование?

Финансовое прогнозирование — это процесс оценки или прогнозирования того, как бизнес будет работать в будущем. Наиболее распространенный тип финансового прогноза — это отчет о прибылях и убытках, однако в полной финансовой модели прогнозируются все три финансовых отчета. В этом руководстве о том, как построить финансовый прогноз, мы завершим модель отчета о прибылях и убытках от выручки до операционной прибыли или EBITEBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках перед чистой прибылью.EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он определяется путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных затрат) из выручки от продаж.

Прогнозирование доходов

Существует внутренняя напряженность в построении модели — между созданием реалистичной модели и сохранением ее простоты и надежности. Подход, основанный на первых принципах, определяет различные методы моделирования доходов с высокой степенью детализации и точности.Например, прогнозируя выручку в розничной торговле, мы можем спрогнозировать темпы роста и получить доход на квадратный метр.

При прогнозировании доходов в телекоммуникационной отрасли мы можем предсказать размер рынка и использовать текущую долю рынка и анализ конкурентов. При прогнозировании выручки для любой сферы услуг мы можем оценить численность персонала и использовать этот доход для определения клиентских тенденций.

С другой стороны, быстрый и грязный подход к надежным моделям показывает, как вы можете моделировать доходы гораздо более простым способом, с тем преимуществом, что модель будет более простой и удобной в использовании (хотя менее точный и подробный).При таком подходе пользователи прогнозируют будущий рост на основе исторических данных и тенденций.

Прогнозирование валовой маржи и административных и административных расходов

После того, как мы закончим прогнозирование доходов, мы хотим спрогнозировать валовую маржу. Валовая прибыль обычно прогнозируется как процент от выручки. Опять же, мы можем использовать исторические цифры или тенденции для прогнозирования валовой прибыли в будущем. Однако рекомендуется применять более детальный подход, учитывая такие факторы, как стоимость вводимых ресурсов, экономия на масштабе и кривая обучения.Этот второй подход сделает вашу модель более реалистичной, но усложнит ее отслеживание.

Следующим шагом является прогнозирование накладных расходов: SG&A расходы SG & ASG&A включают все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любой данный период. Сюда входят такие расходы, как аренда, реклама, маркетинг. Прогнозирование коммерческих, общих и административных затрат часто выполняется в виде процента от выручки. Хотя эти затраты фиксированы в краткосрочной перспективе, в долгосрочной перспективе они становятся все более изменчивыми.Поэтому при прогнозировании на более короткие периоды (недели и месяцы) использование доходов для прогнозирования SG&A может быть неуместным. Некоторые модели прогнозируют валовую и операционную маржу, чтобы оставить баланс SG&A в качестве балансирующего показателя.

Пример финансового прогнозирования

Давайте вместе рассмотрим пример финансового прогнозирования и построим модель прогноза отчета о прибылях и убытках в Excel. Во-первых, вы можете видеть, что все входные данные прогноза сгруппированы в одном разделе под названием «Допущения и движущие силы».”

Я создал отдельные группы выходных разделов для отчета о прибылях и убытках, баланса и отчета о движении денежных средств. Я также создал раздел «Вспомогательные графики», в котором детальные расчеты обработки для основных средств и капитала разбиты с разбивкой, чтобы упростить отслеживание модели и ее аудит. В этой статье мы будем работать только с предположениями и отчетом о прибылях и убытках.

Все исходные допущения отчета о прибылях и убытках от выручки до EBIT можно найти в строках 8-14.Все расходы прогнозируются в процентах от продаж. Только прогноз продаж основан на росте по сравнению с предыдущим годом. Мои исходные данные также упорядочены в том порядке, в котором они указаны в отчете о прибылях и убытках.

Теперь перейдем к разделу «Отчет о доходах», где мы будем работать над столбцом D и двигаться вниз. Чтобы спрогнозировать продажи на первый прогнозный год (в данном случае 2017), я беру предыдущий год (C42) и увеличиваю его, исходя из предположения о росте продаж в разделе «Допущения и движущие факторы».Предположение «SalesGrowthPercent» находится в ячейке «D8». Следовательно, формула прогнозируемой выручки на 2017 год: = C42 * (1 + D8).

Затем я рассчитал нашу стоимость проданных товаров. Чтобы рассчитать COGS на первый прогнозируемый год, мы ставим знак минус перед нашим прогнозом продаж, а затем умножаем его на единицу за вычетом допущения «Валовая маржа» в ячейке D9. Формула гласит = -D42 * (1-D9).

Затем я суммирую прогнозируемые продажи и себестоимость для расчета «Валовой прибыли», расположенной в ячейке D44.Формула гласит = СУММ (D42: D43). Удобный ярлык для суммирования — ALT + =.

Затем я спрогнозирую все расходы в строках с 45 по 48 как процент от продаж. Давайте сначала начнем с «Расходы на сбыт», а затем скопируем формулу в «Амортизация». Для расчета мы вычитаем прогнозируемые продажи и умножаем на соответствующее предположение, которым в данном случае являются расходы на сбыт как процент от продаж. Формула гласит = D $ 42 * D10. Помните о знаке $, потому что мы хотим сделать строку 42 ячейки D42 абсолютной ссылкой.Затем я копирую эту формулу вниз, используя сочетание клавиш CTRL + D или заполняя.

Затем перейдите вправо с помощью сочетания клавиш CTRL + R или заполните вправо.

Наконец, я убираю чистую валовую прибыль со всеми другими операционными расходами для расчета EBIT, используя = СУММ (D44: D48).

Дополнительные ресурсы

Спасибо, что прочитали это руководство по финансовому прогнозированию.CFI — это глобальный поставщик услуг по обучению финансовых аналитиков. Станьте сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® и продвигайтесь по карьерной лестнице для специалистов в области финансов. Чтобы узнать больше и расширить свою карьеру, ознакомьтесь с дополнительными соответствующими ресурсами CFI ниже:

Типы финансовых моделей Типы финансовых моделей Наиболее распространенные типы финансовых моделей включают: модель с тремя отчетами, модель DCF, модель M&A, модель LBO, модель бюджета. Откройте для себя 10 основных типов
3 Модель отчета 3 Модель отчета 3 Модель отчета объединяет отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств в одну динамически связанную финансовую модель.Примеры, руководство
Анализ сценария Анализ сценария Анализ сценария — это процесс изучения и оценки возможных событий или сценариев, которые могут произойти в будущем, и прогнозирования.
Расширенный курс формул Excel

Как прогнозировать доход и рост

В начале финансовые прогнозы могут показаться ошеломляющими. Мы поможем вам покорить цифры с помощью этого простого руководства по прогнозированию доходов и расходов во время запуска.

Бесплатная предварительная версия книги

Дети-предприниматели: все о деньгах

Отправьте письмо по электронной почте, чтобы получить представление о некоторых забавных образовательных листах, включенных в нашу НОВУЮ книгу для маленького предпринимателя в вашей жизни.

Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

Прогнозирование доходов и расходов бизнеса на этапе запуска — это больше искусство, чем наука.Многие предприниматели жалуются, что построение прогнозов с любой степенью точности занимает много времени — времени, которое можно было бы потратить на продажу, а не на планирование. Но немногие инвесторы будут вкладывать деньги в ваш бизнес, если вы не можете предоставить набор продуманных прогнозов. Что еще более важно, правильные финансовые прогнозы помогут вам разработать операционные и кадровые планы, которые помогут сделать ваш бизнес успешным.

Вот некоторые подробности о том, как строить финансовые прогнозы, когда вы только начинаете свой бизнес и не можете позволить себе роскошь опыта.

1. Начните с расходов, а не с доходов. Когда вы находитесь на стадии стартапа, гораздо легче прогнозировать расходы, чем доходы. Итак, начните с оценок наиболее распространенных категорий расходов следующим образом:

Постоянные затраты / накладные расходы

Аренда
Счета за коммунальные услуги
Счета за телефонную связь / связь
Бухгалтерский учет / бухгалтерия
Юридические / страховые / лицензионные сборы
Почтовые расходы
Технологии
Реклама и маркетинг
Заработная плата

Переменные затраты

Стоимость проданных товаров
- Материалы и расходные материалы
- Затраты на рабочую силу
- обслуживание
- Прямые продажи
- Прямой маркетинг

Вот несколько практических правил, которым вы должны следовать при прогнозировании расходов:

Удвойте свои оценки рекламных и маркетинговых расходов, поскольку они всегда превышают ожидания.
Утроите ваши оценки юридических, страховых и лицензионных сборов, поскольку их очень сложно предсказать без опыта, и они почти всегда превышают ожидания.
Следите за прямыми продажами и временем обслуживания клиентов как прямыми трудовыми затратами, даже если вы выполняете эти действия самостоятельно на этапе запуска, потому что вы захотите спрогнозировать эти расходы, когда у вас будет больше клиентов.

2. Прогнозируйте доходы, используя как консервативный, так и агрессивный случай. Если вы похожи на большинство предпринимателей, вы постоянно будете колебаться между консервативной реальностью и агрессивным состоянием сна, которое поддерживает вашу мотивацию и помогает вдохновлять других. Я называю это состояние сновидения «дерзким оптимизмом».

Вместо того, чтобы игнорировать дерзкий оптимизм и строить прогнозы, основанные исключительно на консервативном мышлении, я рекомендую вам принять свои мечты и построить хотя бы один набор прогнозов с агрессивными предположениями. Вы не станете большим, если не будете мыслить масштабно! Построив два набора прогнозов доходов (один агрессивный, один консервативный), вы заставите себя делать консервативные предположения, а затем ослабите некоторые из этих предположений для своего агрессивного случая.

Например, ваши консервативные прогнозы доходов могут основываться на следующих предположениях:

низкая цена
два маркетинговых канала
нет торгового персонала
один новый продукт или услуга, вводимая каждый год в течение первых трех лет

Ваш агрессивный случай может иметь следующие предположения:

низкая цена для базового продукта, более высокая цена для продукта премиум-класса
от трех до четырех маркетинговых каналов, управляемых вами и менеджером по маркетингу вы можете позволить себе менеджера по маркетингу.)
два продавца заплатили комиссию
один новый продукт или услуга, представленная в первый год, еще пять продуктов или услуг, представленных для каждого сегмента рынка во второй и третий годы

Высвободив силу мыслить масштабно и созидать набор амбициозных прогнозов, у вас больше шансов генерировать прорывные идеи, которые будут способствовать развитию вашего бизнеса.

3. Проверьте ключевые соотношения, чтобы убедиться, что ваши прогнозы правильные. Сделав агрессивный прогноз доходов, о расходах легко забыть.Многие предприниматели с оптимизмом сосредоточатся на достижении целей по доходам и предполагают, что расходы могут быть скорректированы в соответствии с реальностью, если доход не материализуется. Сила позитивного мышления может помочь вам увеличить продажи, но этого недостаточно для оплаты счетов!

Лучший способ согласовать прогнозы доходов и расходов — провести серию реальных проверок ключевых соотношений. Вот несколько коэффициентов, которые помогут вам сориентироваться:

Валовая прибыль. Каково отношение общих прямых затрат к общей выручке в течение данного квартала или данного года? Это одна из областей, в которой агрессивные предположения обычно становятся слишком нереалистичными.Остерегайтесь предположений, которые увеличивают вашу валовую прибыль с 10 до 50 процентов. Если расходы на обслуживание клиентов и прямые продажи высоки сейчас, они, вероятно, будут высокими в будущем.

Маржа операционной прибыли. Каково отношение общих операционных затрат — прямых и услышанных, без учета затрат на финансирование — к общему доходу в течение данного квартала или данного года? При таком соотношении следует ожидать положительного движения. По мере роста доходов накладные расходы должны составлять небольшую часть общих затрат, и ваша операционная прибыль должна улучшиться.Ошибка, которую допускают многие предприниматели, заключается в том, что они слишком рано прогнозируют эту точку безубыточности и полагают, что для ее достижения им не потребуется много финансирования.

Всего на одного клиента. Если вы индивидуальный предприниматель и планируете развивать бизнес самостоятельно, обратите особое внимание на это соотношение. Разделите количество сотрудников в вашей компании — только одного, если вы мастер на все руки, — на общее количество клиентов, которые у вас есть. Спросите себя, хотите ли вы управлять таким количеством счетов через пять лет, когда бизнес вырастет. В противном случае вам нужно будет пересмотреть свои предположения о доходах или расходах на заработную плату, или и то, и другое.

Для построения точного набора прогнозов роста вашего стартапа потребуется время. Когда я только начинал свою компанию, я избегал построения подробного набора прогнозов, потому что знал, что бизнес-модель будет развиваться и меняться. Но я сожалею, что не трачу больше времени на бизнес-планирование, так как я бы избежал некоторых расходов на этом пути. Совет директоров компании требует, чтобы я ежеквартально обновлял наши финансовые прогнозы.Теперь, когда я впадаю в приступ дерзкого оптимизма, прогнозы заставляют меня предсказать, что эти мечты значат для прибыли компании.

Бюджеты и прогнозы | Small Business

Финансовые прогнозы помогут вам в достижении бизнес-целей. Они представляют собой будущий прогноз финансов вашего бизнеса по сравнению с заявлениями, в которых содержится подробная информация о фактических результатах или прогрессе.

Предсказать финансовое будущее вашего бизнеса непросто, особенно если вы только начинаете свой бизнес и не имеете торговой истории.Однако частое прогнозирование и корректировка позволит вам стать более точными.

Ежемесячные или еженедельные прогнозы могут потребоваться, когда вы начинаете свой бизнес, испытываете быстрый рост или испытываете финансовые трудности. Регулярные прогнозы позволяют внимательно следить за своими финансами и разрабатывать стратегии решения проблем, прежде чем они станут серьезными.

Ежемесячные или квартальные прогнозы могут быть более подходящими для стабильного, устоявшегося бизнеса.

Финансовые прогнозы могут включать:

Начальные затраты

Независимо от того, начинаете ли вы новый бизнес или покупаете уже существующий, вам необходимо учитывать начальные затраты, например:

Юридические или бухгалтерские услуги
страховых расходов
Мебель, оборудование, принадлежности или отделка
акции
реклама
разрешений
денежных средств, необходимых для финансирования бизнеса, пока вы не начнете собирать платежи от клиентов
заработная плата сотрудников
Затраты на аренду основных средств

Загрузите наш бизнес-инструмент: Первоначальные начальные затраты и средства

СОВЕТ: Начало бизнеса часто обходится дороже, чем вы ожидаете; Хорошая идея — добавить к прогнозу еще 20 процентов, чтобы учесть непредвиденные расходы.

Продажа

Оценить объем продаж, который ваш бизнес будет генерировать в течение прогнозируемого периода, может быть затруднительным. Если вы начинаете новый бизнес, вы можете основывать свои оценки на исследованиях рынка и отраслевых ориентирах. Для уже существующего бизнеса примите во внимание предыдущие данные о продажах за тот же период времени. Вам также необходимо принять во внимание текущий рынок и другие экономические условия.

СОВЕТ: Регулярно сравнивайте фактические показатели продаж с вашим прогнозом, соответствующим образом пересматривая свой прогноз, если результаты отличаются от ожидаемых.Возможность определить причину разницы может помочь вам решить проблему до того, как она станет серьезной.

Скачать инструмент прогноза продаж

Расходы

Прогноз расходов оценивает ваши текущие операционные расходы за определенный период времени. Деловые расходы могут включать (среди прочего) аренду, страховку, транспортные средства, рекламу, заработную плату сотрудников, а также бухгалтерские и юридические сборы.

Если вы начинаете новый бизнес, основывайте свой прогноз на исследованиях рынка и отраслевых ориентирах.Если вы уже ведете бизнес, используйте записи за предыдущие годы, чтобы помочь вам. Убедитесь, что вы учитываете любые вероятные изменения, такие как увеличение затрат или найм дополнительного персонала.

Загрузите наш бизнес-инструмент: Прогноз операционных расходов

Себестоимость реализованной продукции (COGS)

Если вы продаете физические товары, вам нужно будет спрогнозировать, сколько стоит их производство или хранение.

Прогноз COGS связан с вашим прогнозом продаж. Если вы прогнозируете рост продаж, стоимость производства товаров также возрастет (вам нужно будет закупить больше комплектующих или инвентаря).

Для прогнозирования себестоимости вам необходимо включить все прямые затраты, связанные с производством и подготовкой к продаже. Сюда могут входить:

оптовая стоимость покупки готовой продукции, сырья или деталей
упаковка
фрахт и страхование фрахта
комиссионных от продаж
Прямые затраты на рабочую силу, использованные для производства продукта

Загрузите наш бизнес-инструмент: Себестоимость проданных товаров (COGS)

Денежный поток

Прогноз движения денежных средств оценивает сумму денег, которую вы ожидаете получить (поступления) и отчисления (выплаты) вашего бизнеса, включая прогнозируемые доходы и расходы. Прогноз обычно составляется на период 12 месяцев, но может охватывать и более короткий период, например месяц.

Прогнозы движения денежных средств могут помочь вам определить, когда у вас могут появиться дополнительные денежные средства или когда вы столкнетесь с нехваткой, чтобы вы могли принять правильные решения для своего бизнеса.

Важно регулярно сравнивать прогноз движения денежных средств с фактическими результатами. Прогноз может содержать предупреждающие знаки, которые помогут избежать финансовых проблем в будущем. Следите за тем, чтобы ваши денежные выплаты превышали денежные поступления — у вас закончатся деньги.

СОВЕТ: Отсутствие денежного потока может привести к банкротству, даже если бизнес является прибыльным.

Загрузите наш инструмент прогноза денежных потоков.

Бюджетирование и финансовое прогнозирование: в чем разница?

Бюджетирование и финансовое прогнозирование: обзор

Составление бюджета и финансовое прогнозирование — это инструменты, которые компании используют для составления плана того, куда руководство хочет направить компанию — составление бюджета — и в правильном ли направлении — финансовое прогнозирование.

Хотя составление бюджета и финансовое прогнозирование часто используются вместе, между этими двумя концепциями существуют явные различия. Бюджетирование позволяет количественно оценить ожидаемые доходы, которые бизнес хочет получить в будущем периоде, тогда как финансовое прогнозирование оценивает сумму дохода или дохода, который будет получен в будущем периоде.

Ключевые выводы

Бюджетирование — это финансовое направление, в котором руководство хочет направить компанию, помогающее количественно оценить ожидаемые доходы, которые бизнес хочет получить в будущем периоде,
Финансовое прогнозирование показывает, движется ли компания в правильном направлении, оценивая размер выручки и дохода, который будет получен в будущем.
Бюджетирование создает основу для сравнения фактических результатов, чтобы определить, насколько результаты отличаются от ожидаемой производительности.
Финансовое прогнозирование используется для определения того, как компании должны распределять свои бюджеты на будущий период, но, в отличие от бюджетирования, финансовое прогнозирование не анализирует расхождения между финансовыми прогнозами и фактическими показателями.

Составление бюджета

Бюджет — это набросок ожиданий того, чего компания хочет достичь за определенный период, обычно один год.Характеристики бюджетирования включают:

Смета доходов и расходов.
Ожидаемые денежные потоки.
Ожидаемое сокращение долга.
Бюджет сравнивается с фактическими результатами для расчета отклонений между двумя цифрами.

Составление бюджета отражает финансовое положение, денежный поток и цели компании. Бюджет компании обычно периодически пересматривается, обычно один раз в финансовый год, в зависимости от того, как руководство хочет обновить информацию.Составление бюджета создает основу для сравнения фактических результатов, чтобы определить, насколько результаты отличаются от ожидаемой производительности.

Хотя большинство бюджетов создается на целый год, это не жесткое правило. Некоторым компаниям может потребоваться гибкость руководства и возможность корректировки бюджета в течение года по мере изменения условий ведения бизнеса.

Финансовое прогнозирование

Финансовый прогноз оценивает будущие финансовые результаты компании на основе исторических данных.Финансовое прогнозирование позволяет управленческим командам предвидеть результаты на основе предыдущих финансовых данных. Характеристики финансового прогнозирования включают:

Используется для определения того, как компании должны распределять свои бюджеты на будущий период. В отличие от составления бюджета, финансовое прогнозирование не анализирует расхождения между финансовыми прогнозами и фактическими показателями.
Регулярно обновляется, возможно, ежемесячно или ежеквартально, когда происходят изменения в операциях, запасах и бизнес-плане.
Может создаваться как на краткосрочную, так и на долгосрочную перспективу. Например, у компании могут быть квартальные прогнозы выручки. Если покупатель проиграл из-за конкуренции, прогнозы доходов, возможно, потребуется обновить.
Управленческая команда может использовать финансовое прогнозирование и незамедлительно принимать меры на основе прогнозируемых данных.

Финансовое прогнозирование может помочь руководству внести коррективы в объемы производства и запасов. Кроме того, долгосрочный прогноз может помочь руководству компании разработать бизнес-план.

Ключевые отличия

Бюджет — это набросок направления, в котором руководство хочет двигаться в компании. Финансовый прогноз — это отчет, показывающий, достигает ли компания своих бюджетных целей и куда компания движется в будущем.

Бюджетирование иногда может содержать цели, которые могут быть недостижимы из-за меняющихся рыночных условий. Если компания использует бюджетирование для принятия решений, бюджет должен быть гибким и обновляться чаще, чем один финансовый год, чтобы существовала связь с преобладающим рынком.

Составление бюджета и финансовое прогнозирование должны работать в тандеме друг с другом. Например, как краткосрочные, так и долгосрочные финансовые прогнозы могут использоваться для создания и обновления бюджета компании.

Как создать финансовый прогноз

Может быть, ваша цель — мировое господство. Может быть, вам просто нужна рациональная побочная суета. В любом случае финансовое прогнозирование поможет вам понять, какие шаги нужно предпринять — и какие цифры нужно достичь, — чтобы обеспечить рост вашего бизнеса.

Кроме того, если вы когда-нибудь захотите получить дополнительное финансирование, вам понадобятся финансовые прогнозы, чтобы доказать, что ваш бизнес находится на пути к росту.

Вот все, что вам нужно, и шаги, которые вы можете предпринять, чтобы составить надежный финансовый прогноз.

Что такое финансовый прогноз?

Финансовый прогноз пытается предсказать, как будет выглядеть ваш бизнес (в финансовом отношении) в будущем. Примерные утверждения — это то, как вы делаете эти прогнозы в некоторой степени конкретными.

Формы отчетов похожи на финансовые отчеты, которые вы используете каждый месяц, чтобы увидеть, как работает ваш бизнес. Единственная разница в том, что вы готовите предварительные отчеты заранее, на будущие месяцы и годы.

Есть три основных заявления-проформы, с которыми вам следует ознакомиться:

В зависимости от ваших целей эти утверждения будут охватывать разные промежутки времени. Если вы составляете финансовый прогноз для целей планирования, вам следует создать предварительные отчеты на период от шести месяцев до одного года в будущем.

Тем не менее, если вы представляете свой прогноз кредитору или инвестору, вам следует создать предварительные отчеты, охватывающие следующие один-три года.

Финансовое прогнозирование и бюджетирование

Когда вы составляете бюджет своего бизнеса, вы планируете отложить деньги на определенные расходы с учетом ваших доходов и расходов. Бюджет, который вы составляете, может основываться на информации из вашего финансового прогноза, но он отличается от самого прогноза.

Думайте о финансовом прогнозировании как о прогнозе, а о составлении бюджета как о плане. Когда вы составляете финансовый прогноз, вы видите, в каком направлении движется ваш бизнес, основываясь на прошлых результатах и других факторах, и используете это, чтобы предвидеть будущее.

Когда вы составляете бюджет, вы планируете, как вы собираетесь тратить деньги, исходя из того, как вы ожидаете, что ваши финансы будут выглядеть в будущем (ваш прогноз).

Например, если в вашем финансовом прогнозе на следующий год указано, что у вас будет дополнительный доход в размере 5000 долларов, вы можете создать бюджет, чтобы решить, как он будет потрачен — 2000 долларов на новый веб-сайт, 1000 долларов на рекламу в Facebook и т. Д.

Три шага к созданию финансового прогноза

Готовы заглянуть в хрустальный шар и увидеть будущее своего бизнеса? Вам необходимо выполнить три шага:

Соберите свою прошлую финансовую отчетность . Вам нужно будет посмотреть на свои прошлые финансы, чтобы спрогнозировать свой доход, денежный поток и баланс.
Решите, как вы будете делать прогнозы. Помимо прошлых записей, вы можете использовать другие данные, чтобы сделать свои прогнозы более точными.
Подготовьте предварительные отчеты. Налей кофе и приготовься вычислить некоторые числа.

Шаг первый: Соберите свои записи

Если вы не заглядываете в прошлое, чтобы увидеть, как вырос ваш бизнес, вы на самом деле не прогнозируете — вы просто предполагаете.

Вам нужно будет собрать прошлые финансовые отчеты, чтобы увидеть, как ваш бизнес развивался с течением времени, а затем спрогнозировать это развитие на будущее.

Ваш бухгалтер или бухгалтерское программное обеспечение должно создавать финансовые отчеты за вас.Если у вас нет ни того, ни другого, и у вас нет финансовой отчетности, вам нужно позаботиться об этом, прежде чем вы сможете приступить к составлению прогнозов. Вам потребуется полная бухгалтерия, чтобы получить историю транзакций, на которой вы основываете свою финансовую отчетность.

Отложите на время задачу финансового прогнозирования и узнайте, как наверстать упущенное из своей бухгалтерии.

Как только ваши бухгалтерские книги и финансовые отчеты будут обновлены, у вас будет все необходимое для начала планирования на будущее.

Шаг 2. Решите, как вы будете делать прогноз

В зависимости от того, какие ресурсы вы решите использовать, тип создаваемого вами прогноза будет находиться между двумя полюсами: исторический, и исследовательский.

Почти каждый финансовый прогноз включает немного исторического прогноза, а немного — исследовательского. Выбранная вами смесь будет зависеть от ваших потребностей и имеющихся в вашем распоряжении ресурсов.

Помните, цель состоит в том, чтобы создать реалистичный и полезный прогноз, не разбивая банк и не отнимая все свое время.

Историческое прогнозирование

Когда вы используете свою финансовую историю для построения графика будущего, это исторический прогноз . Вы просматриваете свои последние несколько годовых отчетов о доходах, денежных потоках и балансовых отчетах, чтобы узнать, насколько быстро вы росли в прошлом. Отсюда вы можете предположить, насколько быстро вы будете расти в этом году.

Преимущество этого в том, что это относительно легко сделать и не требует много времени, денег или опыта. Недостатком является то, что вы используете информацию только о своем собственном бизнесе, а не смотрите на более широкие рыночные тенденции, например на то, чем занимаются ваши конкуренты.

Историческое прогнозирование — хороший выбор, если вы прогнозируете умеренный рост или создаете подробный прогноз для собственного использования, а не готовите презентацию для потенциальных инвесторов.

Прогнозирование на основе исследований

Когда вы изучаете более широкие рыночные тенденции, вы используете прогнозов на основе исследований . Вы можете посмотреть, как работает ваша отрасль за последние десять лет, изучить новые технологии и потребительские тенденции или попытаться измерить успехи ваших конкурентов.Вы можете посмотреть, как компании, похожие на вашу, планируют собственный рост.

Преимущество прогнозирования на основе исследований заключается в том, что вы получаете подробное представление о том, как ваш бизнес может расти, с учетом множества различных факторов. И именно такой прогноз хотят видеть инвесторы и кредиторы.

Недостатком является то, что прогнозирование на основе исследований может быть дорогостоящим. Возможно, вам понадобится нанять внешних консультантов и исследователей, чтобы справиться с тяжелой работой.

Прогнозирование на основе исследований — хороший выбор, если вы привлекаете инвесторов или планируете быстрый и агрессивный рост. Также хорошо, если ваша компания новенькая и не имеет большой финансовой истории, на которую можно опираться для составления прогнозов

Шаг третий: Создайте предварительную выписку

После того, как вы собрали информацию, необходимую для построения прогноза, вы можете создавать предварительные заявления.

Здесь мы рассмотрим три основных финансовых отчета. Будете ли вы использовать их все — решать вам.

Если вы создаете быстрый прогноз для собственного планирования, вам может потребоваться только проформные отчеты о прибылях и убытках. Если вы представляете кредиторам или инвесторам, вы захотите использовать все три.

Практическое правило: любая форма, которую вы будете использовать в ежемесячной работе своего бизнеса, должна быть проформой. Например, если вы перемещаете много наличных денег каждый месяц и полагаетесь на отчеты о движении денежных средств, чтобы убедиться, что у вас достаточно денег, чтобы платить своим поставщикам, тогда будет разумно создать проформные отчеты о движении денежных средств как часть ваш прогноз.

Создание проформы отчета о прибылях и убытках

Во-первых, установите цель — прогноз — продаж в рассматриваемый период.

Допустим, в этом году вы заработали 30 000 долларов. В следующем году вы хотите заработать 60 000 долларов. Таким образом, ваши общие продажи увеличатся на 30 000 долларов.

Установите производственный график, который позволит вам достичь этой цели, и наметьте его на тот период времени, который вы покрываете. В нашем примере в следующем году будет 12 отчетов о прибылях и убытках (по одному в месяц).Отметьте увеличение продаж на 30 000 долларов по сравнению с 12 заявлениями.

Вы можете сделать это, увеличивая продажи на фиксированную сумму каждый месяц или постепенно увеличивая объем продаж, которые вы делаете в месяц. Все зависит от ваших инстинктов и опыта владельца бизнеса.

Тогда пришло время для «убыточной» части «Прибыли и убытки». Рассчитайте стоимость проданных товаров за каждый месяц и вычтите ее из своих продаж. Вычтите также любые другие операционные расходы, которые у вас есть.

Важно учитывать все расходы, чтобы получить точный прогноз.Если часть вашего плана состоит из четырехкратного увеличения вашей онлайн-рекламы, обязательно укажите расходы, которые это отражают.

После того, как вы закончите, ваша проформа отчета о доходах покажет вам, сколько вы можете рассчитывать на заработок и сколько вы можете рассчитывать потратить в будущем.

Пример отчета о прибылях и убытках:

Склад фалафелей Карен

	2019 (текущий) $	2020 $	2021 $
Выручка от продаж	15 000 90 571	19 000 90 571	23 000 90 571
Себестоимость	(6 000)	(9 000)	(11 000)
Валовая прибыль	9 000	10 000	12 000
Операционные расходы
Аренда	1 000 90 571	1 000 90 571	1 000 90 571
Веб-хостинг	600	600	600
Реклама	3 000 90 571	3 000 90 571	3 000 90 571
Итого операционные расходы	(4600)	(4600)	(4600)
Операционная прибыль	4 400	5,400	7 400

Чистая прибыль	4 400	5,400	7 400

Создание проформы отчета о движении денежных средств

Вы создаете предварительный отчет о движении денежных средств, во многом аналогичный тому, как вы создаете обычный отчет о движении денежных средств.Это означает получение информации из отчета о прибылях и убытках и использование формата отчета о движении денежных средств, чтобы определить, куда идут ваши деньги и сколько у вас будет под рукой в любой момент времени.

Ваш прогнозируемый денежный поток может сказать вам несколько вещей. Если результат отрицательный, это означает, что у вас не будет достаточно наличных денег для ведения бизнеса в соответствии с вашей текущей траекторией. Вам нужно будет составить план, как занять деньги и выплатить их.

Если ваш чистый денежный поток положительный, вы можете запланировать наличие достаточного количества наличных денег для выплаты ссуд или откладывать на крупные инвестиции.

Пример отчета о движении денежных средств:

Центр спасения и реабилитации енотов Рут

90 570 33 000 90 571
90 570 35 000 90 571

	2019 (текущий) $	2020 $	2021 $
ОТКРЫТИЕ БАЛАНСА	15 000 90 571	16 000 90 571 90 570 18 000 90 571

НАЛИЧНЫЕ ПОЛУЧЕНИЯ ОТ
Доноры	86 000	88 000	93 000
Сувенирный магазин	1 000 90 571	900	800
Всего полученных денежных средств	87 000	88900	93,800

НАЛИЧНЫМИ ДЛЯ
Расходные материалы	36 000
Аренда	24 000	24 000	24 000
Налог на прибыль	8000	8,600	8,800
Всего выплачено наличными	64 000	67 600	68,800

Операции чистых денежных потоков	23 000	22 300	25 000 90 571

Создание проформы баланса

Опираясь на информацию из отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств, вы можете создавать предварительные балансовые отчеты.Но вам также понадобятся предыдущие балансовые отчеты, чтобы сделать это полезным, чтобы вы могли проследить историю того, как ваш бизнес перешел от «баланса А» к «балансу Б.»

Балансовый отчет будет отражать изменения в ваших коммерческих счетах с течением времени. Таким образом, вы можете спланировать, куда и когда перевести деньги.

Пример проформы баланса:

Бюджетные свадебные видео Big Bill

90 570 73 000 90 571

90 570 7 000 90 571
90 570 7 000 90 571
90 570 7 000 90 571

90 570 43 000 90 571

90 570 32 000 90 571

90 570 56 000 90 571

	2019 $	2020 $	2021 $
АКТИВЫ
Оборотные активы
Checking Acct.	12 000 90 571	15 000 90 571 90 570 18 000 90 571
Сберегательный счет.	34 000	40 000	44 000
Дебиторская задолженность	3 000 90 571	1 000 90 571	2 000
Опись	14 000 90 571 90 570 17 000 90 571	21 000
Итого оборотные активы	63 000	86 000

ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Видеооборудование	13 000 90 571	13 000 90 571	13 000 90 571
Автомобиль
Итого внеоборотные активы	20 000	20 000	20 000

Итого активы	83 000	93 000	106 000

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ
Краткосрочные обязательства
Счета к оплате	10 000	9000	11 000 90 571
Кредитная линия	23 000 90 571	20 000	19 000 90 571
Итого текущие обязательства	50 000	45 000

Долгосрочные обязательства
Кредит	40 000	36 000
Итого обязательства	90 000	81 000	75 000

КАПИТАЛ
Собственный капитал	30 000	30 000	30 000
Нераспределенная прибыль	45 000	65 000
Итого капитал	75 000	86 000	95 000

Итого обязательства и капитал	165 000	167 000	170 000

Прогноз vs.фактические

После того, как вы создали финансовый прогноз, ваша работа еще не закончена. Второй жизненно важный этап — вернуться и записать, какими были ваши фактические финансовые результаты по сравнению с вашим прогнозом после окончания месяца или года.

Почему это так важно?

Это помогает вам научиться лучше прогнозировать в следующем году, а когда ваш прогноз не соответствует действительности, вы можете делать заметки для себя, почему это было так.

Например:

Мартовская выручка оказалась намного выше, чем я ожидал.Я не ожидал, что по сравнению с весенними каникулами будет сезонный подъем.
Продажи были ниже, чем я прогнозировал в июне. Было недопонимание с поставщиком, и у меня не было всего необходимого инвентаря.

Эти повседневные заметки для вас превращаются в бесценные бизнес-знания, которые помогают сделать каждый год более успешным, чем предыдущий.

Лучшие, худшие и нормальные прогнозы

Независимо от того, относитесь ли вы к тому типу людей, которые всегда видят стакан наполовину полным, или к тем, кто всегда видит его наполовину пустым, неплохо принять во внимание различные возможные результаты для вашего бизнеса.

Люди не очень хорошо умеют предсказывать будущее. Рассмотрите возможность создания трех разных прогнозов: один для лучшего сценария, один для худшего и один для среднего или «обычного» сценария.

Может быть, футболки, которые вы покупаете оптом для своего интернет-магазина, подорожают, как в прошлом году. Учтите это в своем наихудшем сценарии .
Может быть, цены на футболки останутся прежними, плюс ваш новый рекламный план станет популярным, и у вас появится больше возможностей для бизнеса.Считайте, что лучший корпус.
Может быть, все более или менее останется прежним. Назовем это обычным случаем.

Трифект «лучший / худший / обычный» также полезен при составлении бюджета для своего бизнеса. Например, в январе вы можете запланировать обычный сценарий. В данном случае это означает ежемесячный доход от продаж в размере 8000 долларов США.

Однако предположим, что в феврале ваш доход достигнет 10 000 долларов, а в марте — 11 000 долларов.На этом этапе вы можете скорректировать свой бюджет в соответствии с наилучшим сценарием, поскольку теперь у вас будет больше денег для реинвестирования в свой бизнес.

В конце концов, чем надежнее ваш прогноз, тем лучше вы сможете планировать будущее своего бизнеса и думать на ходу. Кроме того, вы произведете впечатление на инвесторов и кредиторов, доказав, что учли (почти) все возможные исходы.

–

Чем лучше вы понимаете, как работает финансовая отчетность, тем легче вам будет составлять финансовые прогнозы.Прежде чем приступить к составлению прогнозов, ознакомьтесь с нашим кратким обзором того, как читать финансовую отчетность.

Что такое финансовое прогнозирование и как оно работает?

Финансовое прогнозирование — это процесс, с помощью которого финансовые аналитики оценивают и прогнозируют будущее бизнеса (в финансовом отношении).

Финансовый прогноз предсказывает будущие доходы и расходы любого предприятия, обычно в течение следующего года. Однако в некоторых случаях вы можете подготовить финансовые прогнозы на более короткий период (например, шесть месяцев) или более длительный период (один-три года).

Что такое финансовое прогнозирование?
Виды подходов к финансовому прогнозированию
Как работает финансовое прогнозирование?
Прогнозирование отчета о прибылях и убытках
Пример финансового прогноза
Как прогнозировать валовую прибыль и административные и административные расходы
В чем разница между прогнозированием и финансовым моделированием?
Заключение

Финансовое прогнозирование предполагает использование финансовой отчетности, подготовленной заранее для расчета доходов или расходов компании.Таким образом, финансовая отчетность называется проформной отчетностью.

Что такое финансовое прогнозирование?

Проще говоря, финансовое прогнозирование относится к процессу, с помощью которого бизнес оценивает или прогнозирует его вероятные результаты в будущем. Как указано ниже, прогнозирование финансов для бизнеса включает рассмотрение трех основных финансовых отчетов. Здесь мы упоминаем, какие финансовые отчеты необходимы для прогнозирования, и помогаем вам понять разницу между созданием прогнозов и моделей.

Мы более подробно остановимся на теме ниже, но стоит помнить, что основной состав финансового прогноза — это предсказание.

Для любого предприятия текущее финансовое положение имеет большое значение не только для его здоровья, но и для обеспечения того, чтобы бизнес удовлетворял потребности инвесторов. Правильное выполнение этого процесса дает компании представление о ее будущих доходах и расходах, помогая в управлении доходами и расчетах расходов.

Финансовые прогнозы делаются на определенный период, обычно на следующий год.Однако можно спроектировать финансовые прогнозы на более короткие периоды — шесть месяцев — или на более длительные периоды, чем может составлять до трех лет.

Какой тип финансового прогноза является наиболее распространенным?

Для большинства предприятий прогнозирование отчета о прибылях и убытках или того, что многие называют отчетом о прибылях и убытках, является наиболее типичным финансовым прогнозом. Однако обратите внимание, что многие компании стремятся к полному финансовому прогнозу, идея которого состоит в том, чтобы предсказать будущие результаты с использованием всех трех основных финансовых отчетов.

Три наиболее часто используемых финансовых отчета:

Отчет о прибылях и убытках
Бухгалтерский баланс
Отчет о движении денежных средств

Типы подходов к финансовому прогнозированию

Финансовый прогноз предназначен для того, чтобы дать вам приблизительную оценку направления бизнеса с финансовой точки зрения. По вашим оценкам, «именно так может выглядеть наш бизнес в будущем.”

Прежде чем приступить к созданию или подготовке финансового прогноза, сначала определитесь, какие ресурсы у вас есть в вашем распоряжении. Как правило, аналитики могут использовать исторические показатели бизнеса или посмотреть на другие внешние факторы, такие как конкуренция и рыночные тенденции. Таким образом, создаваемый вами тип финансового прогнозирования зависит от этих ресурсов.

Исторический финансовый прогноз

Историческое прогнозирование включает в себя анализ вашей прошлой финансовой отчетности и использование данных для прогнозирования будущего роста.Здесь вы можете просмотреть отчеты о прибылях и убытках, балансы и отчеты о движении денежных средств компании. Из этих документов вы можете определить, как вырос бизнес за последние несколько лет, и сделать оценку того, каким будет следующий год и так далее.

Преимущество этого подхода в том, что он довольно прост и не требует большого опыта. Однако один из его недостатков заключается в том, что историческое прогнозирование, будучи быстрым и грязным, не принимает во внимание аспекты более широкого рынка и конкуренции.Следовательно, он не подходит при поиске финансового прогнозного документа для представления потенциальным инвесторам.

Финансовый прогноз на основе исследований

Прогнозирование на основе исследований означает, что вы выходите за рамки своих прошлых финансовых отчетов. Прогноз, основанный на исследованиях, будет учитывать прошлые результаты более широкой отрасли. Вы также изучаете прогнозы компаний-конкурентов и сравниваете их с прогнозами вашей компании.

Помимо этого, финансовые консультанты будут учитывать рост отрасли — новые потребительские тенденции; изменения в технологиях, их влияние на будущий рост и другие факторы, которые могут повлиять на всю отрасль.

Например, если ваш бизнес связан с телекоммуникационной отраслью, при прогнозировании доходов на основе исследований финансовые прогнозы будут учитывать размер рынка, долю рынка, новые тенденции и конкурентов.

Помимо более детального подхода к прогнозированию роста, прогнозирование на основе исследований предлагает оценки, которые могут понравиться инвесторам и кредиторам.

Как работает финансовое прогнозирование?

Если вы собрали все соответствующие прошлые финансовые отчеты и / или исследовали рынок, следующим шагом будет создание прогноза.Вы можете создавать финансовые прогнозы на основе всех трех финансовых отчетов, упомянутых выше, или только одного, в зависимости от того, предназначен ли он для внутреннего использования или для инвесторов.

Финансовый прогноз, предназначенный для внутреннего планирования, может потребовать только отчета о прибылях и убытках, в то время как прогноз, нацеленный на крупных кредиторов или инвесторов, может потребовать использования всех трех отчетов.

Прогнозирование отчета о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках является одним из самых важных финансовых отчетов для бизнеса, и прогнозы, содержащиеся в этом документе, имеют решающее значение для демонстрации того, как предприятие превращает свою выручку в чистую.

При работе над прогнозами отчетов о прибылях и убытках менеджеры и финансовые группы обращают внимание на выручку, себестоимость проданных товаров (COGS) и операционные расходы. Детали проформы также включают записи о неоперационных расходах.

Как вы прогнозируете отчеты о доходах?

Если вы хотите спрогнозировать отчет о прибылях и убытках своего бизнеса, разработайте профессиональный формат и выполните следующие действия:

Проверьте исторические данные — сосредоточьтесь на прошлых финансовых результатах компании и примите во внимание как минимум два прошлых периода.Например, для проекта 2021 вернитесь в 2020 и 2019 годы.
Прогноз доходов — посмотрите на цифры годового роста и используйте их, чтобы сделать предположения относительно будущих прогнозов.
Прогнозируйте ваши COGS и операционные расходы — сравните их с выручкой компании.

Например, финансовое прогнозирование с использованием отчета о прибылях и убытках будет работать следующим образом:

Сделайте прогноз продаж на следующий год, основанный на моделях роста предыдущих лет.Если ваши продажи составили 20 000 долларов в 2019 году, вы можете прогнозировать, что они вырастут до 40 000 долларов в 2020 году и до 60 000 долларов в 2021 году.

Возьмите увеличение продаж на 20 000 долларов в 2020 году и наметьте рост за 12 месяцев. Вычтите себестоимости проданных товаров и других операционных расходов из ваших ежемесячных продаж. Создайте отчет о прибылях и убытках, в котором прогнозируется выручка и чистая прибыль за рассматриваемый год.

Пример финансового прогноза

Вот пример финансового прогноза, в котором прогнозы начинаются с цифр на текущий финансовый год и смотрят на следующие два.Многие компании используют Excel и другие автоматизированные программы для подготовки примеров прогнозов, например прогноз отчета о прибылях и убытках.

Вот пример:

Финансовый прогноз BenQtec на 2020-2021 годы

(Все цифры в долларах США)

90 570 54 000 90 571

90 570 33 000 90 571

	2019 (Текущий)	2020	2021
Выручка от продаж	36 000	70 000
Себестоимость	(17 000)	(28 000)	(37 000)
Валовая прибыль	19 000 90 571	26 000
Операционные расходы
Аренда	2 000	2000	2 000
Маркетинг	5 000 90 571	5 000 90 571	5 000 90 571
Итого операционные расходы	(7 000)	(7 000)	(7 000)
Операционная прибыль	12 000 90 571	19 000 90 571	26 000

Чистая прибыль	12 000	19 000	26 000

Как прогнозировать валовую прибыль и административные и административные расходы

Мы используем прогноз выручки для оценки валовой прибыли, обычно в процентах от выручки.Чаще люди используют исторические цифры для определения будущей валовой прибыли. Так что, если ваша валовая прибыль росла на 1 процент в год, вы можете использовать это для прогнозирования на следующий год. Однако рекомендуется учитывать другие факторы, которые могут повлиять на прогноз, например эффект масштаба.

Коммерческие, общие и административные расходы (SG&A) также прогнозируются как процент от выручки. Коммерческие и административные расходы обычно представляют собой фиксированные расходы, которые можно легко спрогнозировать в краткосрочной перспективе.Однако вероятность изменчивости выше, если прогноз является долгосрочным.

В чем разница между финансовым моделированием и прогнозированием?

При финансовом прогнозировании компании хотят смотреть на свои текущие финансы и использовать информацию для подготовки к будущим результатам. Таким образом, прогнозирование ориентировано на перспективу возможных будущих финансовых результатов. Компании могут совершать звонки на основе этих оценок.

Что касается финансового моделирования, компания будет использовать прогнозы, сделанные в прогнозе, для проведения расчетов на основе различных финансовых отчетов.

Когда дело доходит до прогнозирования финансирования бизнеса, компания рассматривает финансовый прогноз как оценку своих будущих доходов и расходов.

Если все сделано правильно и с правильной информацией со стороны бухгалтерии, прогнозирование финансов для вашего бизнеса может помочь вам сделать прогнозы, применимые к отчету о прибылях и убытках, балансу, а также к потоку денежных средств среди других бизнес-прогнозов.

Заключение

Для составления финансового прогноза, который дает надежный прогноз финансовых результатов компании в любой конкретный период в будущем, необходимы как исторический учет, так и данные внешнего рынка.

Автоматизированный сбор, извлечение и анализ данных — Решения для FinTech

Шесть шагов к финансовому прогнозированию в бизнесе

Митч Лэрмор | 6 ноября 2018

Бизнес-план — это абсолютная необходимость, если вашему бизнесу нужны деньги других людей (OPM), чтобы начать работу. Бизнес-план также очень важен для планирования потребностей в денежных средствах для вашего нового бизнеса или новых инициатив для существующего бизнеса.

Я обнаружил, что большинство предпринимателей могут легко сформировать видение своего бизнеса, которое можно описать в «плановой» части бизнес-плана. Плановая часть бизнес-плана — это «история» или текст, в котором вы описываете свое предложение, клиента, размер рынка, конкуренцию и рабочий план.

Однако ряд предпринимателей испытывают затруднения при разработке «прогнозной» части бизнес-плана. Прогноз включает ваш прогнозируемый доход и расходы. Результатом прогноза являются три ключевых финансовых отчета для бизнеса: отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств.

Составить прогноз сложно, потому что это предсказание будущего. Запуск процесса прогнозирования может быть пугающим, и поэтому владельцы бизнеса иногда «передают» процесс бизнес-планирования на аутсорсинг. Не всегда ясно, «с чего начать», если вы не сделали этого раньше. Это не идеальный подход, потому что процесс бизнес-планирования может помочь предпринимателю мыслить стратегически о своем бизнесе и подготовить его к объяснению бизнес-модели потенциальным кредиторам и инвесторам.Приведенные ниже шесть шагов могут помочь предпринимателям разбить прогнозируемые задачи на управляемые задачи.

Шаг 1. Определите тип прогноза выручки

Это ключевой шаг, потому что он закладывает основу для последующих шагов. Решите, что вы хотите использовать для метрики прогноза дохода. Включите категории продуктов / услуг, которые имеют решающее значение для вашей бизнес-модели. Главное, о чем следует подумать, — это уровень детализации, который будет полезен для долгосрочного планирования.

Большинство предприятий имеют более одного продукта или услуги.Прогноз будет слишком сложным, если вы попытаетесь спрогнозировать каждое потенциальное предложение. Следовательно, необходимо будет объединить продукты и услуги в единицу прогноза. Пример тому — рестораны. Было бы слишком сложно спрогнозировать каждый пункт меню. Более подходящей единицей прогноза может быть средний общий чек или транзакция. Может быть полезно разбить это на средние транзакции с едой и напитками.

Тот же подход можно использовать для товарных предприятий, где единицей прогноза может быть средний продукт, а не каждая единица складского учета (SKU).Если возможно, постарайтесь включить единицы в свой прогноз, потому что легче отнести затраты к единицам, а не к доходу. Если вы прогнозируете в единицах, это позволит вам варьировать свои предположения относительно цены в течение периода прогноза.

Шаг 2. Создание дохода за 12 месяцев

Используя единицы, определенные на шаге 1, подготовьте ежемесячный прогноз для каждого предложения. Имейте в виду, что это ваша цель продаж. Подумайте о конкретных клиентах, которым вы могли бы продавать каждый месяц. Постарайтесь быть реалистами, но не зацикливайтесь на этом и не останавливайтесь в процессе, потому что это всего лишь отправная точка.

Шаг 3: Добавьте прямые затраты

Прямые затраты включают любые расходы, непосредственно связанные с предложением. Сумма прямых затрат должна соотноситься с выручкой. Если расходы возникают независимо от того, продаете вы что-либо или нет, это не прямые затраты. Примеры прямых затрат включают: материалы (используемые в продукте), комиссионные с торговцев, доставку и, возможно, оплату труда. Затраты на оплату труда можно разделить на прямые и постоянные.

Шаг 4: Добавьте фиксированные расходы

Некоторые фиксированные затраты довольно просто оценить.Сюда входит аренда, телефон, страховка, интернет и т. Д.

Шаг 5: Добавить «Дискреционные / переменные» фиксированные расходы

Некоторые «фиксированные» расходы или затраты, которые не являются прямыми, являются в некоторой степени дискреционными. Сюда входят такие элементы, как маркетинг, продажи, исследования и разработки. Инвестиции в эти категории могут повлиять на продажи.

Не забывайте о временном лаге между возникновением расходов и их влиянием на продажи. Подумайте, сколько вам нужно на маркетинг и когда вам нужно потратить, чтобы реализовать продажи, которые вы спроектировали на шаге 2.Этот шаг может включать несколько итераций, когда вы думаете о том, как эти инвестиции могут повлиять на продажи.

Шаг 6: Добавьте другие элементы, влияющие на денежные средства

На этом этапе вы должны рассмотреть другие решения, касающиеся вашего бизнеса, которые влияют на денежный поток. Сюда входят такие вещи, как активы и условия. К физическим активам относятся такие предметы, как машины, транспортные средства и постройки. Условия будут включать условия кредита, которые вы предоставите своим клиентам, и кредит, который предоставят вам ваши поставщики.

Разработка финансовых прогнозов — важная часть процесса бизнес-планирования. Выполнение этих шести шагов может помочь бизнесмену структурированно ориентироваться в этом процессе.

Прогнозирование расходов и доходов предприятия: Прогнозирование доходов и расходов предприятия на основе мультипликативной модели временных рядов

Прогноз расходов — План-Про

Управление небольшой фирмой 8.2 с нуля. 100 уроков для начинающих

Читайте также

3.

7. Книга учета доходов и расходов

9.3.2. Метод признания доходов и расходов

3. КНИГА УЧЕТА ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

13.4. Учет прочих доходов и расходов

7. Прогноз доходов кредитора

3.2. Бюджет доходов и расходов (БДиР)

Шаг 1.

1.3. Признание доходов и расходов в торговле

Шаг 1. Определите статьи доходов и расходов

III Признание доходов и расходов по договору

6.1. Картина твоих доходов и расходов

10. Виды государственных доходов и расходов

12. Статистика доходов и расходов

7.

Что такое бюджет компании и как правильно его составить

Что такое бюджет организации

Типы и особенности

Функции

Три неправильных мнения о бюджете компании и другие заблуждения

Как составляют бюджет организации

Заключение

Обзор основных отличий между бюджетированием и финансовым планированием

Методы прогнозирования затрат: почему их важно знать и как правильно применять

Зачем использовать методы прогнозирования затрат

Из каких этапов состоит любой метод прогнозирования затрат

5 эффективных методов прогнозирования затрат

Образец бюджета предприятия.

Бюджет движения денежных средств. Образец.

Классический бюджет движения денежных средств

Скачать классический бюджет движения денежных средств. Образец.

Прогноз движения денежных средств

План доходов и расходов

Скачать план доходов и расходов, прогноз движения денежных средств. Образец.

Бюджет движения денежных средств для реального бизнеса

Скачать Бюджет движения денежных средств для реального бизнеса. Образец.

Сводный прогноз доходов и расходов

Руководство по финансовому прогнозированию — научитесь прогнозировать доходы и расходы

Что такое финансовое прогнозирование?

Прогнозирование доходов

Прогнозирование валовой маржи и административных и административных расходов

Пример финансового прогнозирования

Дополнительные ресурсы

Как прогнозировать доход и рост

Бесплатная предварительная версия книги

Бюджеты и прогнозы | Small Business

Начальные затраты

Продажа

Расходы

Себестоимость реализованной продукции (COGS)

Денежный поток

Бюджетирование и финансовое прогнозирование: в чем разница?

Бюджетирование и финансовое прогнозирование: обзор

Ключевые выводы

Составление бюджета

Финансовое прогнозирование

Ключевые отличия

Как создать финансовый прогноз

Что такое финансовый прогноз?

Финансовое прогнозирование и бюджетирование

Три шага к созданию финансового прогноза

Шаг первый: Соберите свои записи

Шаг 2. Решите, как вы будете делать прогноз

Историческое прогнозирование

Прогнозирование на основе исследований

Шаг третий: Создайте предварительную выписку

Создание проформы отчета о прибылях и убытках

Создание проформы отчета о движении денежных средств

Создание проформы баланса

Прогноз vs.фактические

Лучшие, худшие и нормальные прогнозы

Что такое финансовое прогнозирование и как оно работает?

Что такое финансовое прогнозирование?

Какой тип финансового прогноза является наиболее распространенным?

Типы подходов к финансовому прогнозированию

Исторический финансовый прогноз