Малый бизнес 2021 налоги: Налоги на малый бизнес в 2021 году

Содержание

ФНС начала «проектировку» нового налогового режима для малого бизнеса :: Экономика :: РБК

Плюсы инициативы ФНС

По словам представителя ФНС, исключение обязанности представления отчетности сократит непроизводственные издержки для бизнеса, связанные с ведением учета и сдачей деклараций. «Это позволит бизнесу сэкономить и направить освободившиеся средства на развитие», — указал он, добавив, что благодаря технологии онлайн-касс в ФНС «есть все средства, чтобы самостоятельно рассчитывать налоги и присылать платежные уведомления по аналогии с режимом самозанятых».

Читайте на РБК Pro

ФНС выпустит школьный учебник по налогам

В России работает около 5,5 млн микропредприятий, где заняты около 12 млн человек, напоминает президент общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» Александр Калинин. «Сейчас даже небольшим компаниям необходимо держать в штате бухгалтера, заполнять 17 видов отчетов. За несдачу отчетности вовремя или сдачу в неправильной форме предусмотрены штрафы и другие санкции», — подчеркивает он.

Сооснователь онлайн-сервиса услуг YouDo Денис Кутергин согласен, что новый налоговый режим в перспективе сможет «сильно улучшить прозрачность, легальность, открытость бизнеса и, сократив некоторые процессы, повысить удобство работы с государством». «Предприниматель будет совершать меньше операционных процессов, соответственно, нагрузка на бухгалтерию станет меньше, потому что некоторые операции на себя возьмет ФНС», — отмечает он.

Идея увеличения налога на 4 п.п. для ИП при отмене страховых выплат также «может быть интересна» бизнесу, но эффект будет зависеть от его оборотов: «Те ИП, которые не имеют сотрудников, смогут перейти на формат самозанятых, что уже сейчас происходит, а те, у кого они есть, но кто имеет не очень большой оборот, смогут перейти на новый режим. Однако без подробностей пока сложно о чем-то говорить более детально».

По мнению адвоката, партнера юридической фирмы «Арбитраж.ру» Владимира Ефремова, предложенный режим подойдет «исключительно для белых компаний, проводящих все платежи с клиентами, сотрудниками и контрагентами через расчетный счет». Инициатива может быть использована ФНС «как дополнительный стимул для обеления экономики», говорит он, указывая, что такой налоговый режим направлен «на вывод микробизнеса из серой зоны и перевод всех платежей в легальное банковское поле». Это выгодно и банкам: любое потенциальное увеличение оборотов и транзакций на счетах клиентов неминуемо приводит к росту их прибыли, добавляет Ефремов. В то же время, по его словам, на количество банковских клиентов такие изменения вряд ли повлияют, поскольку расчетные счета и сейчас открыты у подавляющего числа компаний из микро- и малого бизнеса.

Возможные минусы

Налоговый юрист, управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин не видит запроса от бизнеса на то, чтобы у него забрали расчет налогов. «Предложение освободить бизнес от расчета налогов — не новое, это давняя мечта ФНС. Но только слепой не увидит, что схема предусматривает скрытое повышение налогового бремени и конфликт интересов, — отмечает Костальгин. — И тем более такой режим не может быть принудительным для бизнеса или полностью заменить текущие спецрежимы».

ФНС предложила ужесточить контроль за продавцами на рынках

Сокращение налогового периода до одного месяца, по мнению представителя Taxadvisor, приведет к тому, что у бизнеса будет меньше свободных ресурсов: сейчас, вместо того чтобы платить налоги каждый месяц, предприниматели могут направлять свободные средства на развитие. Наконец, Костальгин уверен, что ведение учета нужно в первую очередь не ФНС, а самому бизнесу. «ФНС уже какое-то время проводит пилот по расчету УСН по банковскому счету. Однако нет и не будет автоматических инструментов, позволяющих отделить выручку от иных, необлагаемых поступлений на счет. А облагать весь оборот по счету — это за гранью», — говорит эксперт.

«Режим спорный — получается, что твой бизнес будет довольно открытым и для банка, и для налоговиков», — добавляет еще один собеседник РБК, знакомый с планами ФНС. Он обращает внимание на то, что от внедрения нового режима могут пострадать работники, поскольку за них не будут выплачиваться взносы в Пенсионный фонд России. «Банки вряд ли станут этим заниматься, так что только сами работники должны будут позаботиться о пенсионных накоплениях», — рассуждает он.

Кто должен одобрить предложение

Представитель ФНС подчеркнул, что ведомство не обладает законодательной инициативой, а решение о критериях и введении налогового режима будут принимать «компетентные органы власти». «Решение о сроках введения, параметрах и условиях нового налогового режима будет принято после всестороннего обсуждения со всеми заинтересованными участниками и изучения общественного мнения со стороны бизнес-сообщества», — добавил он.

ФНС объяснила расширение доступа к банковской тайне

Представитель пресс-службы Минфина говорит, что прорабатываемая сейчас концепция направлена на упрощение процесса ведения бизнеса микропредприятиями и пока ФНС готовит итоговые параметры ее реализации. Какого дохода могут недосчитаться бюджеты социальных фондов из-за отмены взносов для индивидуальных предпринимателей, он не пояснил. РБК направил запросы в пресс-службы правительства и Минэкономразвития.

По мнению Александра Калинина, обсуждение предложенного ФНС концепта по-настоящему начнется, скорее всего, только в октябре, когда к работе приступит новый состав Госдумы. По его словам, подобная инициатива не будет принята без одобрения парламентом и без учета мнения участников рынка, в том числе «Опоры России». У идеи, скорее всего, будут противники, например из числа представителей Пенсионного фонда, считает Калинин. Представитель ПФР воздержался от комментариев.

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса

https://ria.ru/20210630/nalog-1739323137.html

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса — РИА Новости, 13.08.2021

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса

Федеральная налоговая служба работает над концепцией нового налогового режима для микро- и малого бизнеса, сообщает РБК со ссылкой на осведомленные источники. РИА Новости, 13.08.2021

2021-06-30T21:43

2021-06-30T21:43

2021-08-13T20:48

экономика

федеральная налоговая служба (фнс россии)

россия

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/07e5/05/0c/1732010621_0:84:1600:984_1920x0_80_0_0_ffba9359ef3cb61b42df6433d7bf9691.jpg

МОСКВА, 30 июн — РИА Новости. Федеральная налоговая служба работает над концепцией нового налогового режима для микро- и малого бизнеса, сообщает РБК со ссылкой на осведомленные источники. Как рассказали изданию в пресс-службе ведомства, новый режим предполагает исчисление налогов непосредственно ФНС. Для определения его параметров и выяснения, насколько он будет востребован, контрольный орган сейчас проводит опросы представителей малого и среднего бизнеса. «Опросы проводятся анонимно для налогоплательщиков», — добавили в ведомстве.По данным исследования, новый налоговый режим будет предназначен как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Издание приводит следующие параметры:— Малый бизнес могут освободить от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников при условии увеличения ставки налога на деятельность. Предполагается, что повышение составит четыре процентных пункта. — ФНС сможет получать данные об операциях по расчетному счету налогоплательщика напрямую от банков. На основании этих сведений и информации по кассам ведомство самостоятельно рассчитает размер налога. — Налоговый период составит один месяц. — Расходами будут считаться только безналичные операции, проведенные через расчетный счет или кассу.— Зарплаты должны выплачиваться только через банк, который станет налоговым агентом по начислению и уплате НДФЛ. — Бизнес освободят от бухгалтерского и налогового учета, подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения, НДФЛ, страховым взносам. Кроме того, больше не понадобится отчитываться перед социальными фондами и Росстатом.Собеседник РБК уточнил, что инициатива контрольного органа направлена на сокращение непроизводственных расходов предпринимателей на учет и сдачу деклараций. «Это позволит бизнесу сэкономить и направить освободившиеся средства на развитие», — добавил он. Представитель ведомства подчеркнул, что благодаря технологии онлайн-касс в ФНС есть средства для самостоятельного расчета налогов и рассылки платежных уведомлений. Новый налоговый режим будет принят только после обсуждения со всеми заинтересованными участниками и изучения мнения представителей бизнеса, заявил источник РБК в ведомстве. В Минфине, в свою очередь, заявили, что инициатива ФНС направлена на упрощение ведения микробизнеса.

https://ria.ru/20210626/izmeneniya-1738711523.html

https://ria.ru/20210622/nalog-1738071043.html

https://ria.ru/20210619/lgoty-1737693729.html

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn23.img.ria.ru/images/07e5/05/0c/1732010621_89:0:1513:1068_1920x0_80_0_0_d277af7b6622faedc3dcee3cb224096e.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, федеральная налоговая служба (фнс россии), россия

21:43 30.06.2021 (обновлено: 20:48 13.08.2021)

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса

МОСКВА, 30 июн — РИА Новости. Федеральная налоговая служба работает над концепцией нового налогового режима для микро- и малого бизнеса, сообщает РБК со ссылкой на осведомленные источники. Как рассказали изданию в пресс-службе ведомства, новый режим предполагает исчисление налогов непосредственно ФНС. Для определения его параметров и выяснения, насколько он будет востребован, контрольный орган сейчас проводит опросы представителей малого и среднего бизнеса.

«Опросы проводятся анонимно для налогоплательщиков», — добавили в ведомстве.

26 июня, 09:52

Что изменится в жизни россиян в июле

По данным исследования, новый налоговый режим будет предназначен как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Издание приводит следующие параметры:

— Малый бизнес могут освободить от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников при условии увеличения ставки налога на деятельность. Предполагается, что повышение составит четыре процентных пункта.

— ФНС сможет получать данные об операциях по расчетному счету налогоплательщика напрямую от банков. На основании этих сведений и информации по кассам ведомство самостоятельно рассчитает размер налога.

— Налоговый период составит один месяц.

— Расходами будут считаться только безналичные операции, проведенные через расчетный счет или кассу.

— Зарплаты должны выплачиваться только через банк, который станет налоговым агентом по начислению и уплате НДФЛ.

— Бизнес освободят от бухгалтерского и налогового учета, подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения, НДФЛ, страховым взносам. Кроме того, больше не понадобится отчитываться перед социальными фондами и Росстатом.

22 июня, 13:29

В Госдуме предложили еще раз повысить налоги для богатых

Собеседник РБК уточнил, что инициатива контрольного органа направлена на сокращение непроизводственных расходов предпринимателей на учет и сдачу деклараций.

«Это позволит бизнесу сэкономить и направить освободившиеся средства на развитие», — добавил он.

Представитель ведомства подчеркнул, что благодаря технологии онлайн-касс в ФНС есть средства для самостоятельного расчета налогов и рассылки платежных уведомлений.

Новый налоговый режим будет принят только после обсуждения со всеми заинтересованными участниками и изучения мнения представителей бизнеса, заявил источник РБК в ведомстве.

В Минфине, в свою очередь, заявили, что инициатива ФНС направлена на упрощение ведения микробизнеса.

19 июня, 14:55

Путин предложил ввести льготы семьям с детьми при смене жилья

что ждет бизнес в 2020

Министерство финансов вынесло предложение, касающееся небольших продавцов маркированных товаров. Речь идет о специальном режиме налогообложения (ЕНВД), который предложено отменить.

Напомним, в данный момент небольшие розничные торговые точки вправе выбрать специальные налоговые режимы. При соблюдении предусмотренных законодательством условий они позволяют снизить налоговую нагрузку на предприятия. Предложение об их отмене уже раскритиковала Ассоциация малоформатной торговли, а также «Опора России». Свое мнение по этому поводу высказала и Екатерина Романова, которая занимает руководящую должность в компании «Прифинанс» в области налогового и правового консалтинга.

ЕНВД – кому он нужен и чем помогает?

ЕНВД считается самым популярным выбором среди представителей малого бизнеса. Помимо того, что он снижает налоговую нагрузку, ЕНВД позволяет строить прогнозы на будущее. Дело в том, что налог на временный доход рассчитывается от базовой доходности. В данный момент ЕНВД доступен для организаций и ИП, если специальный режим разрешен для конкретной деятельности в регионе.

Как отмечают специалисты, чаще всего к выбору ЕНВД прибегают предприятия, организующие продажу за наличный расчет. Среди таких сфер деятельности:

  • строительство и ремонт;
  • торговля;
  • бытовые услуги;
  • общественное питание
  • и другие.

Инициатива, с которой выступило Министерство финансов, подразумевает, что налог на временный доход будет отменен в 2021 году. Ранее предполагалось отменить его с 2019 года, но так как данная процедура имеет затяжной характер, уплачивать ЕНВД еще можно, но с условием скорректированных правил.

Что изменится после отмены?

Данная законодательная инициатива продиктована дефицитом бюджета. При ЕНВД налоги уплачиваются одинаково, вне зависимости от доходов. Правительство предполагает, что ИП в дальнейшем выберут патентную систему, а организации – иные режимы, зависящие от дохода.

Патент стоит дороже, а также предъявляет повышенные требования (по количеству работников, торговой площади и т. д.), что практически гарантирует государству увеличение потока налогов от индивидуальных предпринимателей. Для организаций ситуация сложится еще сложнее. Патент им недоступен, поэтому придется переходить, например, на УСН – упрощенную систему налогообложения. Здесь подавляющее большинство бизнесменов будет платить больше. Также придется увеличить расходы на бухгалтерский учет, так как на УСН его необходимо вести гораздо тщательнее.

Выиграет ли от этого государство?

Маловероятно, что в плюсе окажется даже государство. Предприятия, работающие на ЕНВД, в большинстве случаев ведут наличный расчет. Поэтому появляются сложности администрирования: проверка достоверности информации в декларации становится сложной задачей. Но здесь возникает и другая проблема. Даже при создании аппарата, ориентированного на администрирование таких налогоплательщиков, государство оказывается в минусе. Так как повышенные налоги не покроют расходы на содержание.

Выводы

Выдвинутая Министерством финансов инициатива предсказуемо скажется на всех налогоплательщиках, работающих с ЕНВД. Малый бизнес, который и без того остается в нестабильном положении, рискует не пережить изменений. Либо будет вынужден «уйти в тень». Но и государство из-за сложностей администрирования и других причин рискует попасть в еще более тяжелую ситуацию.

ЕНВД отменят с 1 января 2021 года: что ждёт малый бизнес

В бизнес-сообществе перемену восприняли неоднозначно.

С 1 января 2021 года в России отменяется единый налог на вменённый доход. Налогоплательщики ЕНВД могут перейти на другие режимы налогообложения. Перемены затронут, прежде всего, малый бизнес.

ЕНВД, или Единый налог на вмененный доход — это система налогообложения, которая вводится в действие законами муниципальных районов, городских округов, городов Федерального значения, применяется наряду с общей системой налогообложения и распространяется только на определённые виды деятельности. ЕНВД заменяет уплату ряда налогов и сборов, cокращает и упрощает контакты с фискальными службами, которые наиболее затратны для малого бизнеса.

По такой схеме налоги платили в основном небольшие магазины и торговые точки, аптеки, кафе, бары, салоны красоты, автосервисы.

ЕНВД вводили в начале 2000-х годов как меру по выводу из тени мелкого бизнеса. Спустя годы государство стало понимать, что реальных денег бюджет от вменёнщиков не получает, так как основная часть предпринимателей полностью перекрывает налог ЕНВД за счёт уплаты фиксированных страховых взносов.

На какую систему налогообложения могут перейти плательщики ЕНВД со следующего года:

  • Общая система налогообложения, которую можно просчитать по формуле НДС 20 % + НДФЛ 13 % — для ИП и НДС 20 % + Налог на прибыль 20 % — для ЮЛ.
  • Упрощённая система налогообложения. Ставка 6 % с доходов либо 15 % с прибыли.
  • Патент. Подходит для определённых видов деятельности.
  • Единый сельскохозяйственный налог. Разрешён только для ИП и юрлиц, которые занимаются с/х.
  • Налог на профессиональный доход. На сегодня применяется в 23 регионах, но будет для всей страны. Это ставка 4 % с доходов от физических лиц и ставка 6 % с доходов от юрлиц и ИП.

Для перехода на новую систему налогооблажения предпринимателям нужно будет подать целый пакет документов. Это один из минусов.

Также новую систему критикуют за то, что при ней в разы вырастет документооборот и налоговая нагрузка. Магазинам с маленькой площадью и предпринимателям с небольшим оборотом смена системы налогообложения может оказаться непосильной. Однако налогов, а следовательно и поступлений в бюджет власти таким образом надеются привлечь больше.

Напомним, налоговые каникулы для бизнеса из-за коронавируса продлили ещё на три месяца.

Налоги на малый бизнес: чего ожидать в 2021 году




Опубликовано: 2021-07-30

  • Пандемия COVID-19 привела к появлению новых налоговых льгот и программ, предназначенных для помощи малому бизнесу.
  • В 2018 году основное налоговое законодательство повлекло за собой множество изменений для малого бизнеса, включая новые правила для сквозных организаций и амортизацию бонусов.
  • Вам следует работать с сертифицированным бухгалтером (CPA), чтобы убедиться, что вы соблюдаете действующие правила и платите правильную сумму.
  • Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят знать, чего ожидать от своих налоговых обязательств в 2021 году.

Несмотря на то, что в этом году в налоговый кодекс малого бизнеса внесено не так много серьезных изменений, было создано несколько налоговых льгот, кредитных программ и законов, чтобы помочь предприятиям справиться с последствиями COVID-19.

Последние серьезные изменения в налоговый кодекс произошли в 2018 году, когда был принят Закон о сокращении налогов и рабочих местах, который включал более низкую ставку корпоративного налога, новые правила для сквозных предприятий и налоговые льготы для некоторых отраслей.

«Налоговые изменения были настолько значительными, что я могу представить, что есть еще много проблем с точки зрения переваривания того, что произошло», — сказал Уэйн Вайнгарден, старший научный сотрудник Тихоокеанского исследовательского института по бизнесу и экономике и управляющий редактор EconoSTATS.

Как владельцу малого бизнеса важно быть в курсе действующего налогового законодательства, чтобы вы платили нужную сумму каждый год. [Самостоятельно оплачиваете налоги? Найдите лучшее программное обеспечение для использования в наших обзорах лучшего налогового программного обеспечения для бизнеса.]

Виды налогов на малый бизнес

Налоги на малый бизнес различаются в зависимости от структуры бизнеса, но вот пять основных налогов на малый бизнес:

  • Подоходный налог. За исключением партнерств, все предприятия подают годовые налоговые декларации. Партнерство, однако, файловая информация возвращается.
  • Налог на самозанятость. Этот налог взимается с ваших чистых доходов от самозанятости и идет на покрытие ваших обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare.
  • Налоги на занятость. Если у вас есть сотрудники, у вас есть налоги (и формы), относящиеся к их налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, федеральным подоходным налогам и федеральным налогом на безработицу. Налоги на заработную плату попадают в эту категорию.
  • Акциз. В категорию акцизов попадают несколько видов налогов. Это влияет на вас, если вы производите или продаете определенные типы продуктов; вести определенный вид бизнеса; использовать определенное оборудование, средства или продукты; или оплачиваются за соответствующие виды услуг. Если это звучит расплывчато, то потому, что оно относится ко многим категориям. Классическими примерами товаров, облагаемых акцизным налогом, являются топливо, табак и алкоголь. Вы можете узнать больше об акцизах в IRS.
  • Предполагаемые налоги. Многие предприятия (индивидуальные предприниматели, товарищества и акционеры S-корпораций) должны платить расчетные налоговые платежи ежеквартально. Это требование применяется, если у вас не удерживаются налоги с каждой зарплаты или с каждой зарплаты не удерживается достаточная сумма.

Ключевой вывод: существует несколько типов налогов, которые должны учитывать малые предприятия, включая подоходный налог, налог на самозанятость, налог на занятость и акцизный налог.

Что нужно помнить в 2021 году

Пандемия коронавируса привела к изменениям в налогах на бизнес в 2021 году. Компании увидели много новых налоговых льгот, льгот и правил, поскольку правительство США пыталось бороться с последствиями COVID-19 для экономики. Вот некоторые из новых программ и изменений:

  • Закон о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES). Закон CARES ввел Программу защиты зарплаты (PPP) в качестве экстренной ссуды, по которой малому бизнесу были выделены миллиарды долларов. ГЧП является простительной ссудой, если средства используются для финансирования заработной платы, арендной платы / ипотеки и коммунальных платежей. Любые деньги, полученные бизнесом и прощенные через ГЧП, не считаются налогооблагаемым доходом за 2020 год, хотя любая непрощенная сумма является налогооблагаемым доходом от бизнеса. Однако остается некоторая неопределенность в отношении того, будут ли коммерческие расходы, оплаченные с помощью кредита, вычитаться из налогооблагаемой базы.
  • Ссуда ​​на случай бедствия, причиненного экономическим ущербом (EIDL). Чтобы помочь предприятиям, пострадавшим от принудительных остановок или экономических спадов, вызванных пандемией коронавируса, Управление малого бизнеса США (SBA) расширило программу EIDL. Бизнес, получающий финансирование от EIDL, по-прежнему обязан платить подоходный налог по этой ссуде.
  • Налоговый кредит за удержание сотрудников (ERTC). Компании, пострадавшие от COVID-19, могут использовать ERTC для удержания сотрудников. Чтобы соответствовать требованиям, предприятие должно быть полностью или частично закрыто из-за остановки по решению правительства или иметь снижение валовой выручки более чем на 50% за любой квартал по сравнению с тем же кварталом 2019 года. Работодатели, которые имеют право на участие в программе ERTC имеет право на налоговый кредит в размере 50% от соответствующей заработной платы, до 10 000 долларов США на одного сотрудника в период с 13 марта 2020 г. по 1 января 2021 г.
  • Закон о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей (FFCRA). FFCRA требует, чтобы определенные предприятия предоставляли отпуск по болезни / семейный отпуск сотрудникам, пострадавшим от COVID-19. Предприятия, которые производили эти платежи, имеют право на налоговые льготы в размере 100% стоимости оплаты отпуска по болезни, оплаты отпуска по семейным обстоятельствам, расходов по плану квалифицированного медицинского обслуживания и доли работодателя в налогах FICA в отношении расходов на отпуск по болезни, которые они понесли в соответствии с FFCRA.
  • Увеличиваются вычеты на коммерческие процентные расходы. Наконец, в соответствии с Законом CARES допустимый вычет процентных расходов на бизнес был увеличен для некоторых хозяйствующих субъектов с 30% до 50% скорректированного налогооблагаемого дохода.

Ключевой вывод : Закон CARES, EIDL, ERTC и FFCRA сыграли ключевую роль в оказании помощи предприятиям в переживании коронавирусной бури в 2020 году. Важно знать, как эти изменения могут повлиять на ваши налоги в 2021 году.

Предыдущие налоговые изменения

Были также некоторые другие незначительные изменения, связанные с законом о налоговой реформе 2018 года. Работая со своим бухгалтером или налоговым специалистом, важно понимать все действующие правила. Заслуживающие внимания изменения включают в себя вычеты за перенос, амортизацию бонусов за первый год и изменения чистых операционных убытков.

  • Международный бизнес. Энтони Пэрент, партнер-основатель Parent & Parent LLP, сказал, что у многих малых предприятий может возникнуть резкое пробуждение, если они будут вести значительную деятельность за границей. «Есть много малых и средних предприятий, у которых есть какие-то международные компоненты. Мы пытаемся опередить это и предупредить людей». Международное налогообложение и регулирование очень сложны, поэтому важно работать напрямую с профессионалом, чтобы гарантировать, что вы будете облагаться налогом по правильной ставке.
  • СОЛЬ колпачок. С 2020 года податели документов могут вычесть только до 10 000 долларов США в качестве налога на имущество и подоходного налога штата и местного самоуправления. Многие владельцы бизнеса, которые управляют транзитным юридическим лицом в государстве с высоким налогообложением, могут воспользоваться вычетами SALT. Winegarden сказал, что все владельцы бизнеса должны знать об этом ограничении. «Я действительно думаю, что в штатах с высокими налогами ограничение ОСВ будет иметь значение, в большей степени для малых предприятий, просто потому, что они будут подавать налоговые декларации через свои личные налоги».

Отчисления для сквозных и корпоративных клиентов

В предыдущие годы производился значительный вычет как для сквозных, так и для юридических лиц. Транзитные предприятия — это малые предприятия, структурированные как S-корпус, компании с ограниченной ответственностью, индивидуальные предприниматели и товарищества. Транзитные услуги составляют примерно 95% предприятий США. Теперь закон предусматривает вычет в размере 20% для этих предприятий. Единственное ограничение касается владельцев некоторых предприятий сферы услуг, таких как владельцы юридических и бухгалтерских фирм, которые зарабатывают более 315 000 долларов США (если владелец состоит в браке и подает документы совместно) или 157 500 долларов США (если они не состоят в браке) в год.

Корпорации C также получили большой вычет: закон снизил налоговую ставку с 35% до 21%. Эта сниженная ставка направлена ​​на возвращение крупных корпораций в США для найма рабочих и создания богатства.

Амортизация бонуса за первый год

Вычет амортизационных отчислений за первый год был изменен на 100%. Другими словами, предприятия, которые осуществляли закупку оборудования и имущества, отвечающего критериям, могли вычитать полную сумму покупной цены вместо того, чтобы ежегодно списывать часть расходов. Это дало предприятиям больше авансовых денег, которые, как надеются законодатели, будут инвестированы обратно в бизнес или использованы для найма рабочих.

Джош Зиммельман, основатель Westwood Tax & Consulting, сказал, что это позволяет компаниям списывать стоимость активов одним выстрелом.

«Компания может инвестировать в автомобили, компьютеры и оборудование и требовать все расходы в своей… налоговой декларации», — сказал Зиммельман.

Winegarden сказал, что перерыв — это стимул для бизнеса тратить больше. «Все, что приближает вас к полному списанию расходов, увеличит стоимость амортизации, снизит налоговое бремя и вознаградит капиталоемкие фирмы».

Изменения чистых операционных убытков

Чистые операционные убытки (NOL) больше не могут быть перенесены на два года; вместо этого они могут применяться в течение неопределенного периода времени в будущем. NOL возникают, когда налоговые вычеты компании превышают ее налогооблагаемую прибыль. Он функционирует как форма налоговых льгот для бизнеса, когда владельцы бизнеса могут отнести чистый операционный убыток к будущим налоговым платежам.

Это изменение лишает компании возможности реструктурировать налоги, начисленные в прошлые годы, но продлевает срок действия NOL на неопределенный срок. Однако это применимо только к 80% налогооблагаемого дохода.

Winegarden сказал, что идея этого изменения заключается в том, чтобы побудить компании идти на риск и тратить больше денег. «Знание, что вы можете переносить [чистый операционный убыток] на будущее и неопределенное время… снижает стоимость неудач», — сказал он.

Ключевой вывод: после налоговой реформы 2018 года владельцы бизнеса должны были знать о некоторых других незначительных изменениях. В частности, в настоящее время отчисления на сквозные лицо и корпораций, в первый год амортизационной премии и п изменений операционной потери ЕТ.

Важные дедлайны 2020 г.

В связи с пандемией COVID-19 в 2020 году некоторые налоговые сроки были продлены. Неясно, будут ли аналогичные продления продлены в 2021 году. Эти продления включали следующее:

  • Предполагалось, что S-corps подаст налоговую декларацию до 15 марта.
  • Первоначальный срок подачи налоговых деклараций за 2020 год был перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года.
  • Квартальные расчетные налоговые сроки были перенесены с 15 апреля на 15 июля (1 квартал) и с 15 июня на 15 июля (2 квартал), в то время как крайние сроки за 3 и 4 кварталы остались 15 сентября и 15 января 2021 года, соответственно.

Ключевой вывод: многие сроки уплаты налогов были продлены в 2020 году из-за пандемии COVID-19.

Советы по налогообложению малого бизнеса

Если вы приобрели бизнес в этом году или новичок в налоговых структурах малого бизнеса, следует помнить о нескольких вещах. Хотя вы можете оплачивать налоги самостоятельно, подумайте о работе с CPA. Налоговый специалист может гарантировать, что ваш бизнес использует все доступные вычеты и, что более важно, вы платите всю свою задолженность. Вот еще пять советов:

  • Думайте о налогах круглый год. Владельцы малого бизнеса не должны рассматривать подоходный налог как ежегодное мероприятие. Скорее, налоговое планирование должно осуществляться круглый год. Ожидание до последней минуты усложняет налоговую подготовку и ограничивает возможности для экономии денег.
  • Будьте в курсе изменений закона. Даже с помощью квалифицированного специалиста владелец малого бизнеса должен идти в ногу с новыми изменениями. Это гарантирует, что ваш налоговый специалист выполняет свою работу наилучшим образом, и информирует вас как владельца бизнеса.
  • Не делайте предположений. Никогда не принимайте бизнес-решения, предполагая, что будут приняты определенные налоговые льготы или будут приняты определенные правила.
  • Выберите правильный штат для регистрации. Вам не нужно регистрировать свой бизнес в том же штате, в котором вы ведете свой бизнес. Если вы только начинаете, вот некоторые из лучших штатов, в которых стоит рассмотреть возможность регистрации вашего бизнеса.
  • На самом деле вам не нужен возврат налога. В рамках малого бизнеса можно получить возврат налога, но в большинстве случаев это не в ваших интересах. Как правило, возврат означает, что вы переоценили сумму уплаченных налогов, которые могли быть реинвестированы обратно в ваш бизнес.Ключевой вывод: налоговые соображения для владельцев малого бизнеса включают планирование налогов в течение всего года, отслеживание любых налоговых изменений и выбор правильного штата для регистрации.

    Лучшие налоговые вычеты для малого бизнеса

    Это не полный список налоговых вычетов, доступных для малого бизнеса (и вам необходимо убедиться, что ваш бизнес имеет право на эти вычеты). Хотя в этом списке представлены потенциальные вычеты, лучше подумать о работе с CPA, который может гарантировать, что вы получите все соответствующие вычеты.

    • Аренда . Если вы арендуете офисное или торговое помещение, арендная плата полностью вычитается.
    • Домашний офис. Если у вас есть специальное рабочее место в вашем доме (оно должно регулярно и исключительно использоваться для бизнеса), вы имеете право вычесть расходы, связанные с этой частью вашего дома. Самый простой вариант — взять 5 долларов за квадратный фут до 300 футов, но вы можете разбить это как процент от общей площади вашего дома и перечислить свои расходы, связанные с пространством.
    • Реклама. Продвижение вашего бизнеса не только способствует его развитию, но также может снизить ваши налоги, поскольку эти расходы также полностью вычитаются. Сюда входят такие вещи, как визитки, листовки и цифровой маркетинг.
    • Транспортное средство. Если вы можете задокументировать и подтвердить, что автомобиль используется в коммерческих целях, вы можете вычесть эксплуатационные расходы. Как и в случае вычета из домашнего офиса, вы можете использовать простой вычет, который составляет 57,5 ​​центов за милю по состоянию на 2020 год, или вы можете детализировать конкретные расходы.
    • Утилиты . Основы поддержания вашего бизнеса также полностью вычитаются. Вы можете вычесть расходы на коммунальные услуги, такие как электричество, вода, тепло, Интернет и стационарный телефон.
    • Путешествовать. Расходы на деловые поездки полностью вычитаются. Сюда входят расходы на перелеты, отели и другие транспортные расходы, которые вы несете во время деловой поездки.
    • Заработная плата сотрудников. Оплата вашим сотрудникам окупается. Их заработная плата — наряду со многими льготами, такими как пенсия и образование — не облагается налогом.

    Ключевой вывод : некоторые из основных вычетов, о которых следует знать малому бизнесу, включают арендную плату, расходы на домашний офис, заработную плату сотрудников и коммунальные услуги.

    Налоговые ресурсы малого бизнеса

    Вот несколько дополнительных ресурсов для изучения налогов:

    • У SBA есть руководство по навигации по налоговому кодексу и своевременной информации о ваших налоговых обязанностях как владельца бизнеса.
    • На веб-сайте IRS есть дополнительная информация о том, как Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) влияет на налоги владельцев малого бизнеса, хотя политика может быть изменена.
    • Если вы можете выбрать, в каком штате будет работать ваш бизнес, тогда вы можете рассмотреть ставки налога на малый бизнес по штатам. Дополнительная информация и рекомендации доступны в Налоговом фонде.
    • У SBA есть полезное руководство по выбору правильной бизнес-структуры, если вы только начинаете свой бизнес в этом году.
    • На веб-сайте IRS есть дополнительная информация о налоговой льготе для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая предоставляет налоговую льготу малым предприятиям, предлагающим медицинское страхование своим сотрудникам. Вы можете узнать, имеете ли вы право и как рассчитать и получить кредит.
    • IRS поддерживает информационный центр по налогам на самозанятость и малый бизнес.
    • Ознакомьтесь с нашими рекомендациями по лучшему налоговому программному обеспечению и лучшему бухгалтерскому программному обеспечению для владельцев малого бизнеса.

    Шон Пик и Мэтт Д’Анджело внесли свой вклад в подготовку и написание этой статьи. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

Малый бизнес захотел перемен налогового законодательства


Данные были получены в ходе анонимного опроса более 200 представителей малого и среднего бизнеса из 62 регионов РФ. Исследование провела «Деловая Россия». В ходе него 85% респондентов заявили, что налоговое законодательство в РФ необходимо менять, а 100% опрошенных отметили, что следует пересмотреть и уголовное законодательство в части налоговых составов.


Бизнесмены, принявшие участие в исследовании (данные есть у ДОЛГ.РФ), пояснили, что действующее налоговое законодательство в РФ — преимущественно «репрессивное», оно не предоставляет предпринимателям эффективных инструментов для защиты, а суд в 99,9% (по оценке опрошенных) выносит решение в пользу Федеральной налоговой инспекции (ФНС). При таких условиях бизнес не может спланировать свою работу, он постоянно опасается внеплановых проверок, уголовных дел и блокировок, которые зачастую случаются при не доказанной вине.

«Все 100% респондентов едины во мнении о необходимости изменения законодательства в части налоговых составов по причине сложности доказать свою невиновность, сложившуюся практику формального подхода к наличию вины без должного доказывания, обвинительного уклона, ломающего судьбы людей, невозможности планировать и др. Все это негативно влияет на деловой климат, на инвестиционную привлекательность национальной юрисдикции», — прокомментировала результаты исследования руководитель экспертного центра «Деловой России» по уголовно-правовой политике и исполнению судебных актов Екатерина Авдеева.


И опасения бизнеса, как следует из данных опроса МСП, не беспочвенны. Многие предприниматели сталкивались с доследственными проверками по признакам преступлений по налоговому составу. В 54% таких случаев уголовных дел удалось избежать путем предоставления сведений, подтверждающих добросовестность компании. В 3% проверки закончились возбуждением уголовного дела. Кроме этого, 36% заявили, что в их офисах в рамках следственных мероприятий по уголовным составам проходили обыски. 48% ответили, что силовики допрашивали их сотрудников, в 16% случаев на допросы также вызывали бенефициаров.



Еще одна «боль» бизнеса — несправедливое доначисление налогов. С этой проблемой, как показывает исследование «Деловой России», сталкивался каждый второй предприниматель.


В 63% случаев субъектам МСП удалось доказать свою правоту, в 9% разбирательства не помогли «отбиться» от доначислений, 28% предпринимателей даже не пытались начать обсуждение с ФНС.


Острой остается и проблема излишнего администрирования бизнеса. Несмотря на заявление федерального центра о сокращении проверочных мероприятий в отношении предпринимателей, последние продолжают жаловаться на слишком частые визиты ревизоров. Так, у 78% опрошенных «Деловой Россией» МСП в последние три года были камеральные проверки, у 53% — выездные. 81% предпринимателей вызывали в ФНС для опроса.


Екатерина Авдеева полагает, что уменьшить страх бизнеса перед налоговой могло бы «облегчение» уголовных наказаний за преступления, касающиеся обязательных отчислений в бюджет. В частности, эксперт вместе с коллегами предлагает снизить верхний порог лишения свободы на 1 год, что позволит деяния, предусмотренные ч. 2 ст. 199 («Уклонение от уплаты налогов») и ст. 199.1 («Неисполнение обязанностей налогового агента») перевести из категории тяжких в среднюю категорию тяжести. Фактически санкции не поменяются, суды и сейчас практически не назначают обвиняемым по 4 года лишения свободы, предусмотренные статьями. Зато изменится срок давности.

«В пользу такого подхода свидетельствует то, что 76 % предпринимателей хранят документы 5+1 лет, что позволяет в период возможного возбуждения уголовного дела доказывать свою невиновность. Ведь нередко недоимка возникает именно в связи с тем, что вменяется отсутствие реальной хозяйственной деятельности между двумя налогоплательщиками или их аффилированность», — говорит Екатерина Авдеева.


Важным аспектом эксперт также называет повышение правовой и финансовой грамотности предпринимателей. В ходе опроса 73% бизнесменов честно признались, что считают свои знания недостаточными для контроля финансовой политики компании. Ранее о нехватке знаний у отечественных бизнесменов заявляла замминистра экономического развития РФ Татьяна Илюшникова и эксперты Петербургского экономического форума-2021. Они заявили, что именно невежество предпринимателей зачастую приводит к проблемам в компании, в том числе и к банкротству.


При этом мнения насчет необходимости реформ налогового законодательства у федеральных чиновников разошлись. Так, глава Счетной палаты Алексей Кудрин считает, что до 2024-го правительство не должно проводить никаких налоговых реформ, что позволит привлечь дополнительные инвестиции в экономику РФ. В Минэкономразвития и Минфине, напротив, уверены, что налоговое законодательство можно и нужно менять. Например, повышать налоги для предпринимателей, выводящих деньги за рубеж.


Справка:


Общественная приемная по санации и банкротству по Северо-Восточному округу г. Москвы


Профессиональная помощь юристов и антикризисных менеджеров.


Консультации, советы, реальная помощь бизнесу, попавшему в трудную ситуацию. Обратиться на «горячую линию» приемной — здесь.


Адрес: г. Москва, проспект Мира, д. 102 стр. 30

Отмена ЕНВД с 2021 года: продолжаем убивать малый бизнес

Расчёт вмененного дохода формируется из базовой доходности конкретного вида деятельности с учетом числа работников или торговой площади, и не привязан к фактической доходности бизнеса. Чаще всего ЕНВД используют предприниматели, сфера деятельности которых связана с продажей за наличный расчет товаров, работ и услуг. Преимущественно это такие сферы, как: торговля, общественное питание, бытовое обслуживание населения, ремонт и техническое обслуживание автомобилей и т.п.

Текущие законодательные инициативы предполагают отмену ЕНВД с 2021 г.

Путем отмены ЕНВД Правительство РФ рассчитывает, что большая часть индивидуальных предпринимателей перейдут на патентную систему налогообложения (система налогообложения, которая предусматривает уплату налога в фиксированном размере, исходя из заранее определенной по региону и виду деятельности доходности), а организации будут вынуждены перейти на иные режимы налогообложения, для расчета налога по которым используется сумма фактически полученного дохода.

Селезнёва Ольга отмечает, что переход на альтернативную систему налогообложения (например, УСН или ОСН) для индивидуального предпринимателя увеличит бремя выплаты налогов в сотни раз относительно ранних выплат ЕНВД.

«Сегодня, к сожалению, Правительство РФ не ценит сотни тысяч предпринимателей, которые все эти годы честно платили налоги и развивали свой бизнес за счет специального режима налогообложения. Несмотря на постоянные экономические кризисы предприниматели рисковали собственными ресурсами, но открывали новые направления и увеличивали ассортимент производимых товаров и услуг. Сегодня у МСП нет выбора кроме как дробить собственный бизнес и уходить в «серую» зону, иначе, просто не выжить», — рассказывает Ольга.

По её словам, пандемия за 6 месяцев «уничтожила» 25% малого бизнеса, а о прибыльности многих ИП и компаний в сложных экономических реалиях не может быть и речи. В условиях увеличения налоговой нагрузки и административных расходов тот бизнес, который еще остается «на плаву», с большой долей вероятности «уйдет в тень». Выбора действительно нет, для возможности применения патентной системы налогообложения установлены жесткие критерии: численность работников должна быть не больше 15 человек, при ЕНВД — 100 человек; торговая площадь — не более 50 кв. м., при ЕНВД — 150 кв. м.

Кроме того, после перехода с ЕНВД на УСН, организациям придется увеличить свои затраты на бухгалтерское обслуживание, так как теперь им необходимо будет вести тщательный учет всех входящих и исходящих операций. Государство при этом так же вряд ли окажется в плюсе: размер налоговых отчислений делает администрирование каждого налогоплательщика нерентабельным — при весьма малом размере налоговых отчислений для проверки правильности расчетов налогов потребуется существенный административный ресурс налоговых служб.

«Законодательная инициатива по отмене ЕНВД предсказуемо негативно скажется как на малом бизнесе, так и на поступлениях в бюджет. Разорение многих мелких предпринимателей негативно скажется и на конечных потребителях: на рынке преимущественно останутся крупные и сетевые магазины, которые могут себе позволить применять «нельготные» режимы. В виду уменьшения конкуренции на рынке отдельных отраслей цены будут расти вверх», — считает Ольга Селезнева.

В Малом бизнесе задействовано сотни тысяч работников, а многие предприятия являются семейными. Единые ценности создают корпоративную культуру, нормы поведения, традиции и принципы ведения бизнеса. Семейные ценности становятся визитной карточкой бизнеса и служат фундаментом для объединения членов семьи, а как известна, семья – это ячейка общества.

Ольга Селезнева — глава Ассоциации РАСТО, генеральный директор Технического Центра  «ВОЛИН»

Разъяснение ставок налога на малый бизнес в 2021 году

Вычисление налогов в качестве владельца малого бизнеса может показаться игрой в угадывание. Вам нужно не только планировать свой будущий неопределенный доход — вам также необходимо отслеживать изменения федеральных законов.

Когда вы будете готовы к следующему году, эти стратегии могут помочь вам определить налоговую ставку для вашего малого бизнеса.

Что такое федеральная налоговая ставка для малого бизнеса?

Ваша налоговая ставка зависит от структуры вашего бизнеса.

Для корпораций C текущая налоговая ставка составляет 21%. В случае других хозяйствующих субъектов, таких как индивидуальные предприятия, товарищества и S-корпорации, доход переходит непосредственно к владельцам, поэтому вы должны платить подоходный налог с населения с вашей доли прибыли. Если ваша компания является ООО, ваша налоговая ставка зависит от того, выбрали ли вы свою корпорацию C, партнерство, корпорацию S или индивидуальное предприятие.

IRS ежегодно публикует корректировки налоговых ставок для малого бизнеса. Но будьте осторожны, используя текущие опубликованные ставки, чтобы оценить свой долг.

«У нас новая администрация, которая заявила, что повысит налоговые ставки для богатых, в том числе владельцев бизнеса», — сказал Стивен Вейл, президент RMS Accounting в Форт-Лодердейле, Флорида. «Мы знаем ставки на 2020 год, но на 2021 год вам в основном нужен хрустальный шар. Как вы планируете, это зависит от того, думаете ли вы, что ставки для вашего бизнеса изменятся или нет ».

Оценка вашей налоговой ставки

Одна из налоговых проблем, с которыми сталкиваются владельцы малого бизнеса, заключается в том, что они не знают, как будет выглядеть их доход в конкретный год, а доход помогает определять налоговую ставку.

«Когда вы отправляетесь в путь в январе, вы просто не знаете, что будет дальше», — сказала Джессика Деннехи, совладелица MadMen Barbershops недалеко от Нью-Йорка и тренер по малому бизнесу. «У нас есть прогнозы, но они всего лишь предположения. За один год наша выручка выросла намного больше, чем мы ожидали, и подтолкнула нас к более высокому уровню. В следующий раз было не так высоко ».

Несмотря на неопределенность налоговой ставки, IRS по-прежнему ожидает, что вы будете отправлять налоги в течение года.

Если вы управляете корпорацией C или S, это обычно немного проще.Вы можете создать официальную ведомость заработной платы, чтобы выплачивать себе заработную плату, и ваш провайдер по расчету заработной платы вычитает предполагаемые налоги из вашей зарплаты. В других бизнес-структурах доход переходит непосредственно к вам, прежде чем он будет облагаться налогом. Вам необходимо рассчитать предполагаемые налоги и платить их ежеквартально.

Чтобы избежать штрафов IRS по налогам на 2021 год, ваши предполагаемые платежи должны составлять не менее 90% от суммы вашего налогового счета на конец 2021 года или 100% от суммы вашего налогового счета за 2020 год. Оценка ваших выплат по налогам на 2020 год в 2021 году может помочь вам избежать штрафов, но вы можете больше задолжать при подаче налоговой декларации за 2021 год, если ваши доходы или налоговая ставка вырастут.

Опережая налоги

Dennehy использует простую систему, чтобы оставаться в плюсе.

«Я смотрю на прошлый год, чтобы увидеть, что мне пришлось бы отложить, чтобы не иметь единовременную выплату из моих сбережений», — сказала она. «Затем я добавляю еще немного. Допустим, эта сумма составила 1000 долларов налогов в месяц. Я могу отложить 1500 долларов на всякий случай ».

При таком подходе у Деннехи есть буфер на случай, если ее налоги в конечном итоге вырастут. Если они ниже, она может положить сбережения в карман.

Она также обновляет финансовую отчетность своей компании раз в квартал, чтобы заблаговременно уловить потенциальные изменения — скажем, если ее выручка значительно выросла из года в год, и ей нужно больше откладывать на налоги.

И хотя вам нужно постоянно помнить о налоговых счетах, Вейль считает, что вы должны в первую очередь сосредоточиться на общем состоянии вашего бизнеса. В конце концов, если вы не платите арендную плату, продавцам или сотрудникам, ваш бизнес остановится. Если вы не уплатите налоги, вы можете настроить рассрочку в IRS или взять ссуду для малого бизнеса для покрытия налоговой задолженности.

«Многие владельцы бизнеса говорят:« Я не беспокоюсь о том, чтобы платить налоги прямо сейчас; Я беспокоюсь об оплате аренды », — говорит он. «Имеет смысл расставить приоритеты».

Кредиты и отчисления

Налоговые льготы и вычеты, которые вы получаете, также определяют вашу налоговую ставку и размер, который вам нужно платить в течение года. Если у вас намного больше расходов и отчислений, чем обычно — возможно, вы сделали большие инвестиции в новое оборудование — это может снизить налоговую ставку для вашего малого бизнеса в 2021 году.

Средний владелец бизнеса часто упускает из виду эту часть расчета, утверждает Вейль.

«Люди переплачивают налоги в течение года, потому что недооценивают свои расходы», — сказал он. «Они переплачивают примерно от 15% до 20%».

Когда вы переплачиваете, вам нужно подождать, пока вы не подадите заявку, чтобы вернуть деньги в качестве возмещения — и это время, когда ваша компания не имеет доступа к этим деньгам.

И все же Деннехи не видит в этом ничего плохого.

«В глубине души я знаю, что у меня будет определенная сумма вычетов, исходя из моих командировочных, инвентарных и других расходов», — сказала она.«Однако я стараюсь не экономить на этом, потому что не хочу недооценивать и застревать в долгах при подаче документов».

Выбор стратегии зависит от вас. Если вы оцениваете размер своих платежей на основе ваших потенциальных налоговых льгот, вы будете платить меньше в течение года, но у вас будет больше шансов получить задолженность при подаче заявления. Если вы не учитываете перерывы, вы можете переплатить в течение года, но у вас будет больше шансов получить возмещение.

Где может помочь бухгалтер

Деннехи в течение года поддерживает связь со своим бухгалтером, чтобы выяснить, как меняется ее налоговая ставка.

«Я даю им свои ежеквартальные электронные таблицы Excel, чтобы увидеть, правильно ли я нахожусь на правильном пути или что-то действительно изменилось», — сказала она. «Несмотря на то, что я сам пытаюсь подсчитать, мой налоговый профи более подготовлен к деталям».

Владельцы бизнеса, которые регулярно общаются с профессионалами, обычно находятся в более сильном положении, говорит Вайль. Например, бухгалтер может помочь уточнить ваш анализ денежных потоков.

«Даже тот, кто пользуется услугами только бухгалтера, будет иметь более точные записи и сможет лучше справиться с наступлением налогового сезона», — сказал он.

Тем не менее, добавляет он, реальная ценность работы с бухгалтером заключается в том, что он может помочь вам получить дополнительные налоговые льготы в течение года, особенно когда правила постоянно меняются.

«Недавно к нам пришел один владелец бизнеса и сэкономил 5000 долларов, внося поправки в предыдущую прибыль», — сказал Вейл. «Они могли бы сэкономить еще больше, если бы приняли другие решения. Но когда они сели с нами, было уже поздно ».

Weil рекомендует встречаться с вашим бухгалтером два-три раза в год, чтобы выработать стратегию и оставаться в курсе федеральной ставки налога на малый бизнес.

Планирование налоговых ставок, возможно, не самое захватывающее занятие для малого бизнеса, но оно может предотвратить многие финансовые головные боли. Следуя этому совету, вы можете подготовить свои записи еще на год — и, возможно, сократить свой налоговый счет.

J.K. Налоги на малый бизнес Лассера 2021: ваше полное руководство по улучшению итогов: 9781119740056: Велтман, Барбара: Книги

Налоговые факты и стратегии, которые должен знать каждый владелец малого бизнеса для своей налоговой декларации за 2020 год и круглогодичного планирования

Владение малым бизнесом — это большая ответственность.В то время как все владельцы малого бизнеса стремятся улучшить свою прибыль, немногие осознают все способы, которыми текущее и новое налоговое законодательство может помочь им в этом. С J.K. Lasser’s Small Business Taxes 2021 вы быстро узнаете, как это сделать.

Написанный простым и доступным языком, этот надежный ресурс предлагает полный обзор налогового планирования малого бизнеса и предоставляет вам информацию, необходимую для принятия разумных налоговых решений в течение года. Сосредоточившись на стратегиях, которые помогут вам эффективно использовать вычеты и налоговые льготы, защитить доход от бизнеса и максимизировать другие аспекты налогов на малый бизнес, это практическое руководство покажет вам, как ваши действия в бизнесе сегодня могут повлиять на вашу прибыль с точки зрения налогообложения завтра.Он также показывает возможности возврата средств в связи с COVID-19 для улучшения вашего денежного потока.

В этом полностью обновленном томе вы найдете:

  • Подробное описание новейших налоговых законов, судебных решений и постановлений IRS
  • Стратегии планирования, которые могут помочь вам вести бизнес с разумным налогообложением в течение всего года
  • Исчерпывающая информация о каждом доступном списании, таком как вычет QBI, а также долларовые лимиты и требования к ведению учета
  • Четкие инструкции о том, где сообщать о доходах и требовать вычеты и кредиты в ваших налоговых формах
  • Руководство по налоговым последствиям для займов ГЧП, открытия или закрытия бизнеса, ведения побочной деятельности или нескольких предприятий, а также планирования преемственности
  • Помощь с государственными налогами и руководство по возврату информации вам может потребоваться заполнить
  • Образцы форм и контрольных списков, которые помогут вам подготовиться к налогообложению время

Налоговые факты и стратегии, которые должен знать каждый владелец малого бизнеса для своей налоговой декларации за 2020 год и круглогодичного планирования

Владение малым бизнесом — это большая ответственность.В то время как все владельцы малого бизнеса стремятся улучшить свою прибыль, немногие осознают все способы, которыми текущее и новое налоговое законодательство может помочь им в этом. С J.K. Lasser’s Small Business Taxes 2021 вы быстро узнаете, как это сделать.

Написанный простым и доступным языком, этот надежный ресурс предлагает полный обзор налогового планирования малого бизнеса и предоставляет вам информацию, необходимую для принятия разумных налоговых решений в течение года. Сосредоточившись на стратегиях, которые помогут вам эффективно использовать вычеты и налоговые льготы, защитить доход от бизнеса и максимизировать другие аспекты налогов на малый бизнес, это практическое руководство покажет вам, как ваши действия в бизнесе сегодня могут повлиять на вашу прибыль с точки зрения налогообложения завтра.Он также показывает возможности возврата средств в связи с COVID-19 для улучшения вашего денежного потока.

В этом полностью обновленном томе вы найдете:

  • Подробное описание новейших налоговых законов, судебных решений и постановлений IRS
  • Стратегии планирования, которые могут помочь вам вести бизнес с разумным налогообложением в течение всего года
  • Исчерпывающая информация о каждом доступном списании, таком как вычет QBI, а также долларовые лимиты и требования к ведению учета
  • Четкие инструкции о том, где сообщать о доходах и требовать вычеты и кредиты в ваших налоговых формах
  • Руководство по налоговым последствиям для займов ГЧП, открытия или закрытия бизнеса, ведения побочной деятельности или нескольких предприятий, а также планирования преемственности
  • Помощь с государственными налогами и руководство по возврату информации вам может потребоваться заполнить
  • Образцы форм и контрольных списков, которые помогут вам подготовиться к налогообложению время

Об авторе

БАРБАРА ВЕЛТМАН — поверенный и признанный на национальном уровне эксперт по налогообложению малого бизнеса, а также автор многих пользующихся спросом книг по налогам и финансам, в том числе J.1001 вычеты и налоговые льготы К. Лассера . Она также является издателем Idea of ​​the Day ® и Big Ideas for Small Business ® , является участником SBA.gov и регулярно цитируется в крупных публикациях (включая New York Times , the Wall Street Journal и Money magazine). Посетите ее на www.BigIdeasForSmallBusiness.com.

97 процентов владельцев малого бизнеса не будут платить больше подоходного налога по плану Байдена — У.S. Treasury

Люди идут по местной улице Чайнатауна в районе Манхэттена Нью-Йорка, Нью-Йорк, США, 25 марта 2021 г. REUTERS / Eduardo Munoz

ВАШИНГТОН, 19 августа (Рейтер) — всего три Согласно новому анализу Казначейства США, процент малых предприятий страны увидит повышение налога в соответствии с планом президента США Джо Байдена облагать налогом наиболее высокооплачиваемых работников страны, чтобы помочь профинансировать счет на 3,5 триллиона долларов США.

Ожидается, что администрация Байдена расскажет о выводах отчета на виртуальной встрече в четверг с представителями малого бизнеса Пенсильвании.Демократы в Вашингтоне надеются преодолеть внутрипартийные склоки и принять подписанные президентом планы расходов, направленные на климатические инициативы и расширение сети социальной защиты.

Белый дом стремился использовать политическую популярность около 30 миллионов малых предприятий в стране и их волнение по поводу нынешней корпоративной налоговой структуры, которую малые предприятия считают щедрой по сравнению с более крупными миллиардными корпорациями, такими как Walmart Inc (WMT.N. ) и Amazon.com Inc (AMZN.O) над заведениями на Мэйн-стрит.

План расходов Байдена в размере 3,5 триллиона долларов США предусматривает финансирование инициатив в области климата, оплачиваемых отпусков, ухода за детьми, образования и здравоохранения, среди прочего, путем повышения максимальной предельной ставки индивидуального подоходного налога до 39,6 процента.

По данным Белого дома, эта ставка коснется одиноких лиц с налогооблагаемым доходом более 452 700 долларов и супружеских пар, подающих совместную декларацию с доходом более 509 300 долларов.

Анализ казначейства, который был сосредоточен исключительно на подаче налоговых деклараций малых предприятий как S-корпораций, партнерств и индивидуальных подоходных налогов, показал, что менее 3% владельцев малого бизнеса попадают в верхнюю налоговую категорию.

Большинство малых предприятий являются сквозными предприятиями, такими как организации с ограниченной ответственностью и S-корпорации, которые не платят корпоративный налог. Вместо этого владельцы сообщают о доходах от бизнеса и платят налог в своих личных налоговых декларациях.

В 2018 году супружеские пары, зарабатывающие около 150 000 долларов США, работая на собственном малом бизнесе, платили более 20 процентов своего дохода в виде федерального подоходного налога и налогов на самозанятость. Напротив, транснациональные корпорации США платили менее 10 процентов налога на прибыль корпораций в США.S. Прибыль, как показал анализ казначейства.

Анализ казначейства не рассматривал, как план Байдена по увеличению ставки корпоративного налога с 21% до 28% повлияет на владельцев малого бизнеса, которые регистрируются как C-Corps и подлежат корпоративному налогу. Лишь небольшой процент малых предприятий регистрируется в качестве C-Corps.

Заместитель министра финансов Уолли Адейемо проведет виртуальную встречу с президентом Пенсильванской стекольной компании

Отчетность Джарретт Реншоу; Под редакцией Хизер Тиммонс и Чизу Номияма

Наши стандарты: принципы доверия Thomson Reuters.

Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов

Налоги на бизнес

Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования. Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи. От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии дела, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN).Ваш EIN — это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.

Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.

Подоходный налог

Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года. Однако товарищества подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог. Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.

Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и районе действуют свои налоговые законы. Узнайте о требованиях к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.

Налог на самозанятость

Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения. Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.

Налоги на трудоустройство

Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны подавать.Эти налоги на занятость включают:

FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.

Предприятия во всех штатах платят государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.

Акцизный налог

Федеральное правительство облагает налогом предприятия, которые производят или продают определенные продукты. Если ваш бизнес использует различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях по акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.

Налог на недвижимость

В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению. Некоторые штаты взимают налог на недвижимость с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью. Другие собирают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма уплачиваемого вами налога рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости. Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.

Налог с продаж и использования

Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг.Проверьте, должна ли ваша компания регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате. Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.

Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не взимается. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.

Расчетный налог

Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию.Или, если удерживаемая сумма вашего федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог. Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.

Расчетные налоги

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды. Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.

Кто должен платить расчетные налоги?

Физические лица, ведущие собственный бизнес, обычно должны уплачивать расчетные налоговые платежи. Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога в виде удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.

Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.

Когда подлежат оплате исчисленные налоги?

Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога. Каждый период имеет определенный срок оплаты.

Примерные сроки уплаты федерального налога в 2021 году:

  • 15 апреля
    (Несмотря на то, что крайний срок подачи налоговой декларации был продлен до 17 мая 2021 года, расчетные налоги все еще подлежат оплате 15 апреля.)

  • 15 июня

  • 15 сентября

  • 15 января следующего года

Налоги на малый бизнес, которых следует ожидать в 2021 году

  • Пандемия COVID-19 привела к новым налоговым льготам и программы, предназначенные для помощи малому бизнесу.
  • В 2018 году основное налоговое законодательство повлекло за собой множество изменений для малого бизнеса, включая новые правила для сквозных организаций и амортизацию бонусов.
  • Вам следует работать с сертифицированным бухгалтером (CPA), чтобы убедиться, что вы соблюдаете действующие правила и платите правильную сумму.
  • Эта статья предназначена для владельцев малого бизнеса, которые хотят знать, чего ожидать от своих налоговых обязательств в 2021 году.

Хотя в этом году не было много серьезных изменений в налоговом кодексе малого бизнеса, несколько налоговых льгот, займов программы и действия были созданы, чтобы помочь предприятиям выдержать последствия COVID-19.

Последние важные изменения в налоговом кодексе произошли в 2018 году, когда был принят Закон о сокращении налогов и рабочих местах, который включал более низкую ставку корпоративного налога, новые правила для сквозных предприятий и налоговые льготы для некоторых отраслей.

«Налоговые изменения были настолько значительными, что я могу представить, что есть еще много проблем с точки зрения переваривания того, что произошло», — сказал Уэйн Вайнгарден, старший научный сотрудник Тихоокеанского научно-исследовательского института и главный редактор EconoSTATS по бизнесу и экономике.

Как владельцу малого бизнеса важно быть в курсе действующего налогового законодательства, чтобы вы платили правильную сумму каждый год. [Самостоятельно оплачиваете налоги? Найдите лучшее программное обеспечение для использования в наших обзорах лучшего налогового программного обеспечения для бизнеса.]

Типы налогов для малого бизнеса

Налоги на малый бизнес различаются в зависимости от структуры бизнеса, но вот пять основных налогов для малого бизнеса:

  • Подоходный налог. За исключением партнерств, все предприятия подают годовые налоговые декларации. Партнерство, однако, файловая информация возвращается.
  • Налог на самозанятость. Этот налог взимается с ваших чистых доходов от самозанятости и направляется на покрытие ваших обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare.
  • Налоги на занятость. Если у вас есть сотрудники, у вас есть налоги (и формы), связанные с их налогами на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, федеральными подоходными налогами и федеральным налогом на безработицу. Налоги на заработную плату попадают в эту категорию.
  • Акцизный налог. Есть несколько видов налогов, которые попадают в категорию акцизных сборов. Это влияет на вас, если вы производите или продаете определенные типы продуктов; вести определенный вид бизнеса; использовать определенное оборудование, средства или продукты; или оплачиваются за соответствующие виды услуг.Если это звучит расплывчато, то потому, что оно относится ко многим категориям. Классическими примерами товаров, облагаемых акцизным налогом, являются топливо, табак и алкоголь. Вы можете узнать больше об акцизах в IRS.
  • Расчетные налоги. Многие предприятия (индивидуальные предприниматели, товарищества и акционеры S-корпораций) должны платить расчетные налоговые платежи ежеквартально. Это требование применяется, если у вас не удерживаются налоги с каждой зарплаты или с каждой зарплаты не удерживается достаточная сумма.

Ключевой вывод: Малому бизнесу может потребоваться учитывать несколько типов налогов, включая подоходный налог, налог на самозанятость, налог на занятость и акцизный налог.

Что нужно помнить в 2021 году

Пандемия коронавируса привела к изменениям в налогах на бизнес в 2021 году. Предприятия увидели много новых налоговых льгот, льгот и правил, поскольку правительство США пыталось бороться с последствиями COVID-19 для экономики. Вот некоторые из новых программ и изменений:

  • Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES). Закон CARES ввел Программу защиты зарплаты (PPP) в качестве экстренной ссуды, по которой малому бизнесу были выделены миллиарды долларов. ГЧП является простительной ссудой при условии, что средства используются для финансирования заработной платы, арендной платы / ипотеки и коммунальных платежей. Любые деньги, полученные бизнесом и прощенные через ГЧП, не считаются налогооблагаемым доходом за 2020 год, хотя любая непрощенная сумма является налогооблагаемым доходом от бизнеса. Однако остается некоторая неопределенность в отношении того, будут ли коммерческие расходы, оплаченные с помощью ссуды, вычитаться из налогооблагаемой базы.
  • Ссуда ​​на случай катастрофы на случай причинения вреда здоровью (EIDL). Чтобы помочь предприятиям, пострадавшим от принудительных остановок или экономических спадов, вызванных пандемией коронавируса, Управление малого бизнеса США (SBA) расширило программу EIDL. Бизнес, получающий финансирование от EIDL, по-прежнему обязан платить подоходный налог по этой ссуде.
  • Налоговый кредит за удержание сотрудников (ERTC). Компании, пострадавшие от COVID-19, могут использовать ERTC для удержания сотрудников.Чтобы соответствовать требованиям, предприятие должно быть полностью или частично закрыто из-за остановки по решению правительства или иметь снижение валовой выручки более чем на 50% за любой квартал по сравнению с тем же кварталом 2019 года. Работодатели, которые имеют право на участие в программе ERTC имеет право на налоговый кредит в размере 50% от соответствующей заработной платы, до 10 000 долларов США на сотрудника в период с 13 марта 2020 года по 1 января 2021 года. FFCRA требует, чтобы определенные предприятия предоставляли отпуск по болезни / семейный отпуск сотрудникам, пострадавшим от COVID-19.Предприятия, осуществившие эти платежи, имеют право на налоговые льготы в размере 100% стоимости оплаты отпуска по болезни, оплаты отпуска по семейным обстоятельствам, расходов по плану квалифицированного медицинского обслуживания и доли работодателя в налогах FICA в отношении расходов на отпуск по болезни, которые они понесли в соответствии с FFCRA.
  • Увеличение вычета коммерческих расходов по процентам. Наконец, в соответствии с законом CARES допустимый вычет процентных расходов на бизнес был увеличен для некоторых хозяйствующих субъектов с 30% до 50% скорректированного налогооблагаемого дохода.

Ключевой вывод: Закон CARES, EIDL, ERTC и FFCRA сыграли ключевую роль в оказании помощи предприятиям в преодолении коронавирусной бури в 2020 году. Важно знать, как эти изменения могут повлиять на ваши налоги в 2021 году.

Предыдущие налоговые изменения

Были также некоторые другие незначительные изменения, вытекающие из закона о налоговой реформе 2018 года. Работая со своим бухгалтером или налоговым специалистом, важно понимать все действующие правила.Заслуживающие внимания изменения включают в себя вычеты за перенос, амортизацию бонусов за первый год и изменения чистых операционных убытков.

  • Международный бизнес. Энтони Пэрент, партнер-основатель Parent & Parent LLP, сказал, что у многих малых предприятий может возникнуть резкое пробуждение, если они будут вести значительную деятельность за границей. «Есть много малых и средних предприятий, у которых есть какие-то международные компоненты. Мы пытаемся опередить это и предупредить людей». Международное налогообложение и регулирование очень сложны, поэтому важно работать напрямую с профессионалом, чтобы гарантировать, что вы будете облагаться налогом по правильной ставке.
  • СОЛЬ колпачок. С 2020 года податели документов могут вычесть только до 10 000 долларов США в качестве налога на имущество и подоходного налога штата и местного самоуправления. Многие владельцы бизнеса, которые управляют транзитным юридическим лицом в государстве с высоким налогообложением, могут воспользоваться вычетами SALT. Winegarden сказал, что все владельцы бизнеса должны знать об этом ограничении. «Я действительно думаю, что в штатах с высокими налогами ограничение ОСВ будет иметь значение, в большей степени для малых предприятий, просто потому, что они будут подавать декларации через свои личные налоги».

Удержание для сквозных и корпоративных клиентов

В предыдущие годы были значительные вычеты как для сквозных, так и для юридических лиц.Транзитные предприятия — это малые предприятия, структурированные как S-корпус, компании с ограниченной ответственностью, индивидуальные предприниматели и товарищества. Транзитные услуги составляют примерно 95% предприятий США. Теперь закон предусматривает вычет в размере 20% для этих предприятий. Единственное ограничение касается владельцев некоторых предприятий сферы услуг, таких как владельцы юридических и бухгалтерских фирм, которые зарабатывают более 315 000 долларов США (если владелец состоит в браке и подает документы совместно) или 157 500 долларов США (если они не состоят в браке) в год.

Корпорации C также получили большой вычет: закон снизил налоговую ставку с 35% до 21%.Эта сниженная ставка направлена ​​на возвращение крупных корпораций в США для найма рабочих и создания богатства.

Амортизация премии за первый год

Вычет из амортизации премии за первый год был изменен на 100%. Другими словами, предприятия, которые покупали соответствующее оборудование и недвижимость, могли вычитать полную сумму покупной цены вместо того, чтобы ежегодно списывать часть расходов. Это дало предприятиям больше авансовых денег, которые, как надеются законодатели, будут инвестированы обратно в бизнес или использованы для найма рабочих.

Джош Зиммельман, основатель Westwood Tax & Consulting, сказал, что это позволяет предприятиям списывать стоимость активов одним выстрелом.

«Компания может инвестировать в автомобили, компьютеры и оборудование и требовать все расходы в своей… налоговой декларации», — сказал Зиммельман.

Winegarden сказал, что перерыв является стимулом для компаний тратить больше. «Все, что приближает вас к полному списанию расходов, увеличит стоимость амортизации, снизит налоговое бремя и вознаградит капиталоемкие фирмы.»

Изменения чистых операционных убытков

Чистые операционные убытки (NOL) больше не могут быть перенесены на два года; вместо этого они могут применяться в течение неопределенного периода времени в будущем. NOLs возникают, когда налоговые вычеты компании превышают ее налогооблагаемую доход. Он функционирует как форма налоговых льгот для предприятий, при которой владельцы предприятий могут применять чистый операционный убыток к будущим налоговым платежам.

Это изменение лишает предприятия возможности реструктурировать налоги, завершенные в прошлые годы, но продлевает срок их службы. NOL на неопределенный срок.Однако это применимо только к 80% налогооблагаемого дохода.

Winegarden сказал, что за этим изменением стоит идея побудить предприятия рисковать и тратить больше денег. «Знание, что вы можете переносить [чистый операционный убыток] на будущее и неопределенное время… снижает стоимость неудач», — сказал он.

Ключевой вывод: После налоговой реформы 2018 года владельцы бизнеса должны были знать о некоторых других незначительных изменениях. В частности, теперь существуют вычеты для сквозных организаций и корпораций, амортизация бонусов за первый год и изменения операционных убытков n и .

Важные крайние сроки 2020

Из-за пандемии COVID-19 некоторые налоговые крайние сроки были продлены в 2020 году. Неясно, будут ли аналогичные продления предоставлены в 2021 году. Эти продления включали следующее:

  • S-corps ожидались подать налоговую декларацию до 15 марта.
  • Первоначальный крайний срок подачи налоговых деклараций 2020 был перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года.
  • Квартальные расчетные налоговые сроки были перенесены с 15 апреля на 15 июля (первый квартал) и С 15 июня по 15 июля (2 квартал), а крайние сроки за 3 и 4 кварталы остались прежними.15 и 15 января 2021 г. соответственно.

Ключевой вывод: Многие сроки уплаты налогов были продлены в 2020 году из-за пандемии COVID-19.

Советы по налогообложению малого бизнеса

Если вы приобрели бизнес в этом году или новичок в налоговых структурах малого бизнеса, следует помнить о нескольких вещах. Хотя вы можете оплачивать налоги самостоятельно, подумайте о работе с CPA. Налоговый специалист может убедиться, что ваш бизнес использует все доступные вычеты и, что более важно, вы платите всю свою задолженность.Вот еще пять советов:

  • Думайте о налогах круглый год. Владельцы малого бизнеса не должны рассматривать налог на прибыль как ежегодное мероприятие. Скорее, налоговое планирование должно осуществляться круглый год. Ожидание до последней минуты усложняет налоговую подготовку и ограничивает возможности для экономии денег.
  • Будьте в курсе изменений законодательства. Даже с помощью квалифицированного специалиста владелец малого бизнеса должен идти в ногу с новыми изменениями. Это гарантирует, что ваш налоговый специалист выполняет свою работу наилучшим образом, а вы как владелец бизнеса будете в курсе.
  • Не делайте предположений. Никогда не принимайте бизнес-решения, предполагая, что будут приняты определенные налоговые льготы или будут приняты определенные правила.
  • Выберите правильный штат для регистрации. Вам не нужно регистрировать свой бизнес в том же состоянии, в котором вы ведете свой бизнес. Если вы только начинаете, вот некоторые из лучших штатов, в которых стоит рассмотреть возможность регистрации вашего бизнеса.
  • На самом деле вы не хотите возврата налогов. Вы можете получить возврат налога как малый бизнес, но в большинстве случаев это не в вашу пользу. Как правило, возврат означает, что вы переоценили сумму уплаченных налогов, которые могли быть реинвестированы обратно в ваш бизнес.

Ключевой вывод: Налоговые аспекты для владельцев малого бизнеса включают планирование налогов круглый год, отслеживание любых налоговых изменений и выбор правильного штата для регистрации.

Основные налоговые вычеты для малого бизнеса

Это не полный список налоговых вычетов, доступных для малых предприятий (и вам необходимо убедиться, что ваш бизнес имеет право на эти вычеты). Хотя в этом списке представлены потенциальные вычеты, лучше подумать о работе с CPA, который может гарантировать, что вы получите все соответствующие вычеты.

  • Аренда . Если вы арендуете офисное или торговое помещение, арендная плата полностью вычитается.
  • Домашний офис. Если у вас есть специальное рабочее место в вашем доме (оно должно регулярно и исключительно использоваться для бизнеса), вы имеете право вычесть расходы, связанные с этой частью вашего дома. Самый простой вариант — взять 5 долларов за квадратный фут до 300 футов, но вы можете разбить это как процент от общей площади вашего дома и перечислить свои расходы, связанные с пространством.
  • Реклама. Продвижение вашего бизнеса не только способствует развитию вашего бизнеса, но также может снизить ваши налоги, поскольку эти расходы также полностью вычитаются.Сюда входят такие вещи, как визитки, листовки и цифровой маркетинг.
  • Автомобиль. Если вы можете задокументировать и подтвердить, что автомобиль используется в коммерческих целях, вы можете вычесть эксплуатационные расходы. Как и в случае вычета из домашнего офиса, вы можете использовать простой вычет, который составляет 57,5 ​​центов за милю по состоянию на 2020 год, или вы можете детализировать конкретные расходы.
  • Коммунальные услуги . Основы поддержания вашего бизнеса также полностью вычитаются.Вы можете вычесть расходы на коммунальные услуги, такие как электричество, вода, тепло, Интернет и стационарный телефон.
  • Путешествие. Командировочные расходы полностью вычитаются. Сюда входят расходы на перелеты, отели и другие транспортные расходы, которые вы несете во время деловой поездки.
  • Заработная плата сотрудников. Оплата труда ваших сотрудников окупается. Их заработная плата — наряду со многими льготами, такими как пенсия и образование — не облагается налогом.

Ключевой вывод: Некоторые из основных вычетов, о которых следует знать малому бизнесу, включают арендную плату, расходы на домашний офис, зарплату сотрудников и коммунальные услуги.

Налоговые ресурсы для малого бизнеса

Вот несколько дополнительных ресурсов для изучения налогов:

  • SBA ведет руководство по навигации по налоговому кодексу и своевременной информации о ваших налоговых обязанностях как владельца бизнеса.
  • На веб-сайте IRS есть дополнительная информация о том, как Закон о доступном медицинском обслуживании (ACA) влияет на налоги владельцев малого бизнеса, хотя политика может быть изменена.
  • Если вы можете выбрать, в каком штате будет работать ваш бизнес, тогда вы можете рассмотреть ставки налога на малый бизнес по штатам.Дополнительная информация и рекомендации доступны в Налоговом фонде.
  • На веб-сайте IRS есть дополнительная информация о налоговой льготе для малого бизнеса в сфере здравоохранения, которая предоставляет налоговую льготу малым предприятиям, предлагающим медицинское страхование своим сотрудникам. Вы можете узнать, имеете ли вы право на получение кредита и как рассчитать и получить кредит.

Шон Пик и Мэтт Д’Анджело внесли свой вклад в подготовку и написание этой статьи. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

Налоги на предприятия | Внутренняя налоговая служба

Форма вашей деятельности определяет, какие налоги вы должны платить и как вы их платите. Ниже приведены пять основных типов налогов на бизнес.

Подоходный налог

Все предприятия, кроме партнерств, должны подавать годовую налоговую декларацию. Партнерства подают информационный бюллетень. Форма, которую вы используете, зависит от того, как организован ваш бизнес. Обратитесь к Бизнес-структурам, чтобы узнать, какие декларации вы должны подавать в зависимости от созданного предприятия.

Федеральный подоходный налог — это распределительный налог. Вы должны платить налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года. Обычно из заработной платы сотрудника удерживается подоходный налог. Если вы не платите налог посредством удержания или не платите достаточную сумму таким образом, вам, возможно, придется заплатить расчетный налог. Если от вас не требуется производить расчетные налоговые платежи, вы можете уплатить любые причитающиеся налоги при подаче декларации. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 583.

Расчетный налог

Как правило, вы должны платить налоги на доход, включая налог на самозанятость (обсуждается далее), путем регулярных платежей по расчетному налогу в течение года.Для получения дополнительной информации см. Расчетные налоги.

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость (SE) — это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь в первую очередь для физических лиц, которые работают на себя. Ваши платежи по налогу на SE вносят вклад в ваше страхование в рамках системы социального обеспечения. Страхование социального обеспечения предоставляет вам пенсионные пособия, пособия по инвалидности, пособия в связи с потерей кормильца и пособия по больничному страхованию (Medicare).

Как правило, вы должны платить налог SE и подавать Приложение SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

  • Если ваш чистый заработок от самозанятости составлял 400 долларов и более.
  • Если вы работаете в церкви или квалифицированной контролируемой церковью организации (кроме как священник или член религиозного ордена), которая избрала освобождение от налогов на социальное обеспечение и Medicare, вы облагаетесь налогом SE, если вы получаете $ 108,28 или более в заработной плате от церкви или организации.

Примечание: Существуют особые правила и исключения для иностранцев, членов рыболовных бригад, нотариусов, государственных или местных государственных служащих, иностранных правительств или сотрудников международных организаций и т. Д.Для получения дополнительной информации см. Налог на самозанятость.

Налоги на трудоустройство

Когда у вас есть сотрудники, вы, как работодатель, несете определенные обязанности по налогу на трудоустройство, которые вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Налоги на занятость включают следующее:

  • Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание
  • Удержание федерального подоходного налога
  • Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Для получения дополнительной информации см. Налоги на трудоустройство для малых предприятий.

Акцизный налог

В этом разделе описаны акцизы, которые вам, возможно, придется заплатить, и формы, которые вы должны заполнить, если вы выполните одно из следующих действий.

  • Производство или продажа определенных товаров.
  • Управлять определенными видами бизнеса.
  • Используйте различное оборудование, оборудование или продукты.
  • Получать оплату за определенные услуги.

Форма 720 — Федеральные акцизы, указанные в Форме 720, состоят из нескольких широких категорий налогов, включая следующие.

  • Экологические налоги.

  • Налоги на связь и воздушный транспорт.

  • Налоги на топливо.

  • Налог на первую розничную продажу тяжелых грузовиков, прицепов и тракторов.

  • Налоги производителей на продажу или использование различных товаров

Форма 2290 — Федеральный акцизный налог взимается с некоторых грузовиков, седельных тягачей и автобусов, используемых на дорогах общего пользования.Налог применяется к транспортным средствам, облагаемая налогом полная масса 55 000 фунтов и более. Сообщите о налоге в форме 2290. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 2290.

Форма 730 — Если вы занимаетесь приемом ставок или проведением пула ставок или лотереи, вы можете нести ответственность за уплату федерального акцизного налога на ставки. Используйте форму 730, чтобы рассчитать размер налога на получаемые вами ставки.

Форма 11-C — Используйте форму 11-C «Профессиональный налог и регистрационная декларация для заключения пари», чтобы зарегистрироваться для любой деятельности по ставкам и уплатить федеральный профессиональный налог на ставки.

Акцизный налог включает несколько общих программ акцизного налога. Одна из важнейших составляющих акцизной программы — моторное топливо. Для получения дополнительной информации см. Акцизы.

Лучший налоговый вычет для малого бизнеса в 2021 году: Основные вычеты

Налоговый сезон в 2021 году сильно изменился по сравнению с прошлыми годами. В связи с обстоятельствами 2020 года IRS продлило срок подачи налоговой декларации и уплаты до 17 мая для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей и ООО с одним владельцем, малого бизнеса.Однако вопросы, которые возникают во время налогового периода, остаются, и один из самых распространенных — «Как я могу максимизировать свою прибыль?»

Для тех, у кого есть малый бизнес, уменьшение налогооблагаемого дохода и экономия на сумме денег, которая должна быть выплачена в IRS, представляет собой не меньшую озабоченность. Если вы знаете, где искать, можно сэкономить больше долларов на вашем налоговом счете. Налоговые вычеты — один из способов достижения этой цели.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты дают бизнесу или физическому лицу возможность снизить свои налоговые обязательства, когда наступает Налоговый день.Это налоговое обязательство снижается за счет уменьшения налогооблагаемого дохода — валового дохода, который правительство считает подлежащим налогообложению. Налоговые вычеты — это один из способов снижения налогооблагаемого дохода. Налоговые вычеты вычитаются из налогооблагаемой прибыли, что приводит к уменьшению налоговой задолженности.

Стандартные вычеты и детализированные вычеты

Существует два типа налоговых вычетов: стандартные вычеты и детализированные вычеты. У налоговых декларантов есть выбор между этими двумя вариантами. Вы не можете выбрать оба.

Стандартный вычет

Это самый простой вариант для физических лиц, требующих вычетов. Стандартный вычет — это автоматически установленная сумма, основанная на статусе подачи документов: женат, зарегистрирован совместно, женат или не замужем. В каждом штате есть свои стандартные отчисления, но IRS автоматически устанавливает федеральные стандартные отчисления для налогов 2020 года, которые будут поданы в 2021 году:

  • 12 400 долларов США для налогоплательщиков единого налога
  • 12400 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельно
  • 18 650 долларов США для глав домохозяйств
  • 24 800 долл. США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно
  • 24 800 долл. США для соответствующих требованиям вдов или вдовцов

Детализированный вычет

Детализированный вычет обычно более важен для владельцев малого бизнеса.При стандартном удержании квитанции не требуются, поскольку это установленная сумма в зависимости от статуса подачи. Однако те, у кого много ежегодных расходов, например владельцы малого бизнеса, могут найти лучшие возможности сэкономить деньги с детализированными вычетами — если вы сможете подтвердить свои претензии о расходах.

Важно отметить, что владельцы малого бизнеса могут по-прежнему требовать стандартного вычета по личным доходам 1040, а также списывать коммерческие расходы в форме Приложения C. На 2021 год будет много отличных налоговых вычетов, но давайте посмотрим на некоторые из них, относящиеся к малому бизнесу.

Налоговые вычеты для малого бизнеса

ZDNet рекомендует

Экскурсии по домашнему офису

участников ZDNet приветствуют вас в своих домашних рабочих местах и ​​демонстрируют техническое оборудование, которое способствует их продуктивности.

Подробнее

Домашний офис

Из-за пандемии и карантина в 2020 году наши методы работы кардинально изменились. Тысячи сотрудников перешли на удаленную работу; другие использовали возможность начать свой собственный небольшой надомный бизнес. Домашние офисы стали необходимостью.

Вычеты из домашнего офиса могут предоставить небольшую налоговую льготу владельцам малого бизнеса. Большинство не знает, что их ипотека или аренда, стоимость коммунальных услуг, стоимость ремонта дома и налоги на недвижимость могут повлиять на экономию на налогах.Согласно публикации 587 IRS, часть площади вашего дома, используемая для ведения бизнеса, может не облагаться налогом.

Согласно новым упрощенным руководящим принципам IRS в отношении расходов на домашний офис, владельцы малого бизнеса, работающие в домашних офисах, могут вычесть 5 долларов за квадратный фут из части своего дома, используемой для ведения бизнеса. Максимальный квадратный метр, разрешенный для вычета, составляет 300 квадратных футов.

Даже некоторые материалы и расходы для домашнего офиса, такие как транспортные расходы, почтовые расходы, компьютеры и программное обеспечение, связанное с работой, могут быть вычтены, если они использовались для деловых целей в течение данного года.Но убедитесь, что вы сохраняете всю документацию и квитанции о покупках.

Расходы на аренду

Не работаете из домашнего офиса? Тоже норм. Согласно публикации 535 IRS, если вы арендуете офисное помещение, вы можете вычесть арендные платежи как коммерческие расходы. Арендная плата — это любая сумма денег, которую вы платите за использование собственности, которой вы не владеете. Эти расходы могут быть вычтены только в том случае, если они используются для вашего бизнеса или торговли и если вы не получаете долю в собственности.

Расходы на рекламу

Есть ли у вас расходы на рекламу, связанные с вашим малым бизнесом? Если да, то большая часть этих расходов также может быть вычтена.Согласно IRS, вы можете вычесть расходы на рекламу деловой репутации, которые напрямую связаны с вашей деловой деятельностью. Однако никакая реклама, использованная для воздействия на законодательство (лоббирование), не может быть вычтена.

Путевые расходы

Некоторые командировочные расходы также могут быть вычтены из ваших налогов, поскольку они связаны с вашим бизнесом. Однако поездка должна квалифицироваться как деловая. Согласно Публикации 463 IRS, командировочные расходы — это обычные и необходимые расходы, связанные с поездкой за пределы вашего дома с деловыми целями.Обычный означает, что он является общепринятым или принятым в вашем бизнесе или торговле, «необходимый» означает, что он полезен или подходит для вашего конкретного бизнеса.

Под налоговым домом подразумевается город или район, в котором вы ведете бизнес. Путевые расходы обычно требуют места, находящегося дальше, чем обычный рабочий день, — места, где требуется отдых или сон в пути, чтобы добраться туда.

Согласно IRS, утвержденные командировочные расходы, которые могут быть вычтены, могут включать:

  • Транспорт : Расходы на проезд между вашим домом и местом работы на самолете, поезде, автобусе или автомобиле.
  • Тарифы на проезд : пример тарифов включает такие расходы, как расходы на такси (например, расходы, которые вы понесли при поездке из аэропорта в отель).
  • Расходы на автомобиль : Сюда входят расходы, связанные с эксплуатацией и техническим обслуживанием вашего автомобиля во время поездки из дома по делам. У вас есть возможность вычесть фактические расходы или использовать стандартную ставку миль IRS. Плата за проезд и парковка также могут быть включены.
  • Питание : Питание будет включать суммы, потраченные на еду и напитки, если необходимо остановиться во время путешествия.Как правило, существует 50% -ный лимит на невозмещенные расходы на питание, фактические расходы или может использоваться стандартный метод пособия на питание.
  • Жилье : Проживание также может быть вычтено, если оно необходимо для вашей деловой поездки; требуется ночь или достаточно времени, чтобы потребоваться отдых.
  • Прочие расходы : Также могут быть вычтены расходы на деловое общение, такие как деловые звонки, факсы и аренда компьютеров. Плату за уборку, такую ​​как химчистка и стирка, можно даже вычесть как коммерческие расходы.

Очень важно вести подробный учет этих расходов, например даты, сведения о командировке (встречались клиенты) и журнал пробега (если вы использовали свой собственный автомобиль).

Благотворительные взносы

Подобно благотворительным пожертвованиям, используемым для индивидуальных, постатейных отчислений, благотворительные взносы также могут вычитаться для вашего малого бизнеса. Денежные выплаты любой благотворительной организации могут быть вычтены как коммерческие расходы при условии, что пожертвования не имеют прямого отношения к вашему бизнесу.

Расходы на образование

Расходы на образование, связанные с обучением, поддержанием или повышением навыков, имеющих отношение к вашему существующему бизнесу, могут быть вычтены. Сюда не входят расходы на образование, связанные с переходом на другую профессию, новую работу или хобби, которые вам могут понравиться.

Владелец малого бизнеса в сфере недвижимости, проходящий курс для улучшения своих навыков в области анализа рынка недвижимости, имеет право, а владелец малого бизнеса, проходящий курс подводного плавания для развлечения, — нет.Возьми? Конечно, вы должны быть в состоянии доказать, что это конкретное образование действительно поддерживает или улучшает ваши навыки в рамках вашего бизнеса или что оно действительно требуется (например, лицензирование).

Это также верно в отношении любых расходов на образование, связанных с обучением сотрудников. Эти расходы также могут быть вычтены.

Затраты на запуск

А теперь хорошие новости для новых владельцев малого бизнеса: IRS заявляет, что малый бизнес может вычесть до 5000 долларов на затраты на запуск в первый год ведения бизнеса.Эти начальные затраты включают в себя такие расходы, как командировочные расходы на встречу с новыми клиентами или инвесторами, рекламу и исследования рынка, а также профессиональные гонорары, такие как гонорары бухгалтерского учета или адвокатам. Конечно, профессиональные гонорары вычитаются с владельцев бизнеса в любое время.

Многие компании, выпускающие кредитные карты, взимают с владельцев бизнеса плату за удобство при регистрации. Этот сбор, когда он уплачен или понесен, может быть вычтен как коммерческий расход.

Получите максимальную прибыль

Для многих частных лиц и владельцев малого бизнеса службы подготовки налогов и налоговые специалисты готовы помочь объяснить и изучить океан налоговых вычетов, предлагаемых IRS в 2021 году.

Перечисленные налоговые вычеты лишь поверхностные, когда речь идет о количестве потенциальных налоговых вычетов, доступных для малого бизнеса. Но они одни из лучших. От начальных затрат до расходов на образование — в этом налоговом сезоне есть что-то, что принесет пользу любому малому бизнесу.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.