Откат в бизнесе это: За откат можно получить штраф или срок

Что такое откат в бизнесе | Бизнес реально и виртуально

Что такое откат в бизнесе

Довольно часто начинающие бизнесмены в самом начале своей карьеры сталкиваются с самыми различными терминами и понятиями. Среди них всё чаще встречается такой термин, как откат. Собственно, додуматьс о его значении можно и не обладая специальными знаниями. В общем смысле слова, откат – это та же самая взятка. Только в отличие от взятки, процесс отката происходит более интеллигентно и аккуратно.

Конечно, во многом при процессе отката большую роль играет деловое общение. Собственно, во многом это нужно для того, чтобы, как говорят, специалисты, «прощупать почву». То есть откатодающий может разными приёмами проверить, какой эффект он вызовет у своего собеседника предложением об откате. Конечно, во многом для таких задач нужно обладать изрядной выдержкой и психологическими навыками. Впрочем, эти способности входят и в принятие управленческих решений. А значит, любой, даже только что открывший свой бизнес предприниматель должен быть хотя бы отчасти, но психологом.

Итак, чтобы точно понять, что из себя представляет откат, можно рассмотреть его схему. Собственно самих схем очень много. Например, очень много подобных схем распространены в крупных фирмах и на предприятиях. Очень часто возникают ситуации, когда у предприятия появляется необходимость купить какое-либо оборудование или примитивную офисную мебель. Для этого одному из сотрудников фирмы даётся поручение найти фирму-исполнителя подешевле.

И тут как раз таки и может реализоваться откат. Особенно, если на должность фирмы-исполнителя устраивается конкурс. В таком случае выиграть тендер – для исполнителей означает получить вполне реальную выгоду и возможность не только оплатить работу своим сотрудникам на объекте, но и пополнить баланс фирмы. А потому, очень многие руководители фирм-подрядчиков идут на самые разные меры, чтобы выиграть тендер. Очень часто между представителем компании-заказчика и компанией-исполнителем заключается негласное соглашение об откате. То есть, другими словами, представитель фирмы-исполнителя может выплатить своему предприимчивому коллеге-заказчику некоторую сумму, процент от стоимости заказа. При этом, оба предпринимателя оказываются довольны а их непосредственное начальство очень часто на это не обращает на это внимание.

Однако, не стоит забывать, что за такие недобросовестные действия как фирма заказчик, так и фирма подрядчик могут понести административную и даже уголовную ответственность. Для России, конечно, это не так актуально, однако дела о сговоре между представителями фирм имеют место быть, и по статистике в России их регистрируется всё больше. Во многом, благодаря ужесточению и улучшению мер по борьбе с экономическими преступлениями.

Получайте самые интересные новые публикации на свой email:

Случайные записи :

Взаимовыгодное сотрудничество? (Откаты в рекламном бизнесе)

“Взаимовыгодное сотрудничество” – обычно с таких слов слащавый менеджер в претенциозном костюмчике начинает свое витиеватое восхождение к вершинам красноречия, чтобы на самом его пике непринужденно поведать вам о заветной сумме в долларовом или процентном эквиваленте, присутствие которой в кармане оного менеджера значительно поспособствует принятию руководством положительного решения.

“Не боись, не обидим!” – хитро подмигивает простоватый агент по продаже самоклеящейся пленки, подсовывая поближе свои прайс-листы. “Думаю, мы сможем найти компромисс…” – многозначительно выводит ручкой с золотым пером циферки на визитной карточке респектабельный бизнесмен. За этими изысканными и не слишком фразами скрывается Он – Его Величество Откат.

О природе отката принято рассуждать очень давно и с самых разнообразных позиций. В различных кругах он считается “очередной ступенью эволюции взятки”, “смазкой на колесах бизнеса”, неискоренимым пережитком коррумпированного советского общества и т. д. Соответственно и отношение к такому явлению, как откат, самое различное – от откровенного неприятия во всех его проявлениях до практически восторженного приветствования в качестве единственного инструмента гарантированного обеспечения деловых отношений.

Сегодня откат как явление глубоко социальное пронизывает все слои общества и все сферы его жизни. Откатные схемы в чистом виде или некие “импровизации” на их основе можно встретить практически в любом бизнес-сегменте. Как это ни забавно, но элементарные наблюдения показывают, что откат на постсоветском пространстве уже становится не просто понятием, а превращается едва ли не в специализированный термин наряду с “лизингом”, “франчайзингом” и др.

Один из самых распространенных мифов об откатных схемах приписывает рекламному рынку почетную роль “чемпиона по откатам”. Естественно, мифы возникают не на пустом месте и часто опираются на примеры из жизни, но тем не менее миф всегда остается мифом. Вряд ли стоит всерьез говорить о сверхвысокой распространенности откатов именно в рекламном мире. Напротив, откаты в рекламе представляют собой не более распространенное явление, чем в любой другой сфере бизнеса, в которой принятие финансовых решений заведомо субъективно, а попросту говоря, поручено человеку… Но, как бы там ни было, действительный повод для такого предположения вовсе не надуман. Современный рекламный бизнес в странах бывшего СССР имеет заведомо низкий “входной порог” – стартовый капитал, необходимый для создания компании. Именно этот фактор обусловливает избыточно высокую насыщенность рынка операторами и как следствие – сверхвысокий уровень их конкуренции между собой. В такой агрессивной ситуации для большинства мелких рекламных компаний откат (он же коммерческий подкуп) действительно зачастую является одним из главных инструментов выживания. Благо реклама как “либеральная” отрасль бизнеса всемерно способствует этому своей запутанной системой критериев соответствия цены качеству: любая стоимость легко устанавливается хоть “по прайсу”, хоть “с потолка”; сравнение предлагаемых разными компаниями одних и тех же по содержанию товаров/услуг субъективно (нравится-не нравится). И так далее… В результате в рекламной среде непрерывно блуждают правдивые и не очень истории о том что “тендеры выигрываются только в ресторане”, “брэнд-менеджеров ловят на откате в 150 процентов” и вообще “…говорит: “Нам этой ерунды не надо!” – значит, наверняка отката хочет”…

Палка о трех концах

Компромисс с совестью – примерно так можно кратко квалифицировать морально-этическую сторону отката. С одной стороны, откатная схема в том или ином виде всегда противоречит действующему законодательству, с другой – эффективно стимулирует получение заказов, а соответственно и прибыль фирмы. Проще говоря, на разных чашах весов лежат два понятия – “прибыль” и “возмездие”, но выбор между ними всегда сложно индивидуален. И даже более того, ведь для организации отката необходимы как минимум три действующих лица, каждое из которых преследует свои собственные цели: заказчик, подрядчик и организатор сделки. Соответственно многообразие вариантов их взаимоотношений практически бесконечно, но, как подводил черту один из персонажей бессмертного “Золотого теленка”: “Согласие есть продукт непротивления сторон”. Без общего консенсуса ни сделка, ни тем более откат не состоятся. К слову сказать, такой “триумвират интересов” практически всегда несет его участникам ряд взаимных проблем.

Заказчик

Заказчик – он же “человек, который за все платит”. Именно на его плечи в итоге лягут затраты по оплате услуг подрядчика и “организатора”. Это он находится в прямой зависимости от итогового качества товаров (услуг), предоставленных подрядчиком, а зачастую он еще и несет за них ответственность перед третьими лицами. Как говорится, невооруженным взглядом видно, что именно он больше всего и страдает от отката… Кстати, “организатора” на работу принял на работу тоже он. И распоряжение выбрать подрядчика тоже лично отдавал. И вот еще пара таких логических шагов – и уже можно, например, обвинить заказчика в самостоятельном провоцировании отката. Абсурдно? На первый взгляд, да! Тем не менее не все так просто…

Триумвират интересов, о котором уже упоминалось выше, напрямую зависит от действий всех сторон. И именно заказчик играет в нем роль первой скрипки. Только у него в руках сосредоточены основные рычаги влияния – финансы. Другими словами, если он лично не поленился принять участие в предварительных процессах (найм “организатора” и т. д.), то теперь, если ему и грозят убытки, то только в том случае, когда он полностью перестанет держать последующие процессы под личным наблюдением. Например, по причине абсолютного доверия к сотруднику и передачи ему бесконтрольного права принятия решения. Естественно, доверие и поощрение личной инициативы сотрудников в целом положительно влияет на результаты их работы. Тем не менее 100-процентная самостоятельность даже для самых честных и проверенных сотрудников – большое искушение. И в высшей степени неосмотрительно проявлять на этот счет необоснованный оптимизм. Сегодня в рекламном бизнесе существует несколько относительно эффективных методов борьбы с получением откатов ответственными лицами. Самый распространенный из них – тендер с коллегиальным принятием решения. При тендерной схеме сотрудник имеет достаточную степень самостоятельности для эффективного взаимодействия с потенциальными подрядчиками, но при этом не обладает единоличными полномочиями принятия решения, и тем самым менее привлекателен для “ангажемента”.

Однако, как показывает практика, 100-процентной защиты от недобросовестности сотрудников ни в рекламном, ни в каком-либо другом бизнесе все же не существует. И как бы ни показалось странным, прекрасно осознавая этот факт, в некоторых случаях заказчик не только не защищается, но даже, напротив, сознательно позволяет своим ключевым сотрудникам брать откаты. Эта экзотика как “высший управленческий пилотаж” на грани фола используется редко и только очень опытными руководителями. По их мнению, более выгодно позволять сотрудникам изредка брать откаты, чем, например, регулярно мотивировать повышением зарплаты. Правда, такое поведение отнюдь не значит, что заказчик готов позволить действовать в ощутимый ущерб себе. Чаще всего его позиция характеризуется определением “Пусть ворует, но с прибыли!.. Если найдет условия более выгодные, чем планировалось, пусть часть “выгоды” положит в свой карман. И я не в накладе, и он в следующий раз старательнее будет”. Если, конечно, на время позабыть про то, что откат незаконен, в этом неординарном подходе для заказчика действительно есть несколько управленческих “плюсов”. Во-первых, все ключевые сотрудники, хоть раз позволившие себе откат, автоматически оказываются “на крючке”, и в дальнейшем ими значительно проще управлять. Во-вторых, постоянно осознавая факт своей “вины”, такой сотрудник чаще старается проявлять дополнительную инициативу в интересах компании, чтобы лишний раз не навлекать на себя подозрений в том, что он…

Организатор отката

“Организатор”, вне зависимости от его пола и возраста, – “рубаха-парень”, который одновременно “и нашим, и вашим”… Он и как белка в колесе, и из кожи вон лезет, чтобы всем угодить – и все это за такую смешную зарплату… И “он бы лично рад, но есть варианты”… Положительный персонаж, да и только… С одним небольшим нюансом: этот рубаха-парень, который через слово любит повторять, что он тут ничего не решает, очень любит деньги своего работодателя. Зачастую любит до такой степени, что не просто соглашается на предложение отката, а целенаправленно вымогает его у подрядчика.

Когда-то этот человек был кристально честным молодым специалистом. Но стоит ему хоть раз получить откат – и в этой доселе честнейшей натуре буйно расцветают неведомые таланты. Что для него наивные детские игрушки заказчика с тендерами? Да ерунда, плевое дело! Что ему стоит договориться об откате сразу со всеми участниками? И пусть потом коллегия выбирает самого достойного, раз уж им так хочется. Ради денег откатчик поистине способен на любые чудеса. Все зависит только от степени жадности и “личного окаянства”.

По роду своей деятельности этот положительный персонаж постоянно находится “между молотом и наковальней”. Так уж получилось, что он является сотрудником заказчика, у которого совсем другие цели и задачи. В них по какому-то недосмотру не входит личное обогащение сотрудников за казенный счет. Такое досадное несоответствие интересов при первом же проколе чревато немедленным возмездием со стороны работодателя. С другой стороны, в рекламной среде устойчиво бытует мнение, что откат ставит “организатора” (как правило, ответственного за контроль над процессами) в зависимость от подрядчика, что позволяет последнему безбожно халтурить. Такое мнение несколько утрировано – в реальности взаимоотношения “организатора” и подрядчика определяются все тем же “личным окаянством” сторон. Тем не менее для “организатора” действительно всегда существуют две реальные угрозы со стороны подрядчика – банальное “кидалово” и разоблачение перед заказчиком. По поводу всего остального “организатору”, как правило, беспокоиться нечего. Деньги в кармане, а совесть потерпит. И даже более того: в отдельных случаях подобные индивидуумы еще и незыблемо верят в собственную честность. Как так бывает? А разве проблема для дальновидного ловкача “спрятать откат” по относительно законной схеме – например, в качестве физического лица оформить с подрядчиком соглашение на посредническую деятельность? Просто и цинично. Однако существуют еще более циничные варианты, вещи страшнее банального отката. Например, чиновник, имеющий на стороне собственную рекламную фирму. Если не вся, то значительная часть деятельности такого функционера сводится к перекачиванию денег с чужого счета на собственный. Для этого непрерывно выдумывается необходимость “заказать у надежных людей…”. Далее следует список “жизненно необходимой” в многократно раздутых объемах сувенирной продукции, дорогостоящего программного обеспечения и т. д. и т. п. Согласитесь, при всем внешнем сходстве назвать это деяние откатом уже сложновато. Для него существует отдельное название – умышленное хищение. И ни о каких интересах фирмы и решении актуальных задач хотя бы в минимальном объеме здесь речь даже не идет. Только нажива в чистом виде. И каким же безобидным на фоне этого “конвейера” может показаться обыкновенный откат, в результате которого реальные задачи фирмы в конечном итоге, безусловно, предполагается решить всего лишь с небольшим “вознаграждением” за то, что выполнение работ будет осуществлять определенный контрагент.

Подрядчик

Во всей рассматриваемой иерархии подрядчик является “самым слабым звеном”, то есть самым незащищенным участником процесса. Хоть инициировав лично, хоть просто согласившись на работу по откатной схеме, он автоматически взваливает на себя двойную ответственность: перед заказчиком – за выполнение обязательств по договору и перед “организатором” – за своевременную оплату предоставленных “консультационных услуг”. В любую минуту заказчик может поймать расслабившегося подрядчика на халтуре или же заказчику станет известно о махинациях “организатора”, и тогда его праведный гнев вполне справедливо падет и на подрядчика. При этом заказчик вряд ли станет разбираться, в самом ли деле подрядчик предполагал давать откат или всего лишь был законно нанят провинившимся “организатором”.

Взаимоотношения с “организатором” для подрядчика тоже не идеальны, даже при условии состоявшегося или предполагаемого отката. В ряде случаев “организатор” воспринимает откат как нечто само собой разумеющееся и попросту не берет его в расчет, требуя наряду с ним еще и дополнительных скидок, бонусов и т. п. Естественно, что для подрядчика по ряду рациональных мотивов всегда предпочтительнее вести диалог непосредственно с владельцем бизнеса. Это избавляет его от двойных обязательств (в том числе и финансовых), ликвидирует опасность “пострадать за чужие грехи”, привлекательность ценообразования значительно проще регулировать путем скидок (в итоговую цену не требуется закладывать сумму отката) и т. п.

В свою очередь диалог подрядчика с “организатором”, а точнее, “приведение взаимных интересов в соответствие” осложняется рядом разнообразных факторов, начиная с такого примитивного вопроса, как “От чего исчислять процент отката: от общей стоимости заказа или только от прибыли подрядчика? Ведь те же 10–20 процентов от общей стоимости чаще всего равны 100–200 процентам чистой прибыли подрядчика, и не всякий подрядчик согласится расстаться с ее большей частью без веских на то оснований. Спектр взаимных вопросов достаточно широк и напрямую зависит от конкретной ситуации. Подрядчик, участвующий в откате, неизбежно обречен балансировать между интересами заказчика, “организатора” и своими собственными. При этом нет гарантии, что подобное балансирование окажется для него прибыльным. Нередки случаи, когда даже самый выгодный, на первый взгляд, контракт теряет свою практическую привлекательность именно из-за необходимости отката, сводя до минимума всю прибыль и вдвойне увеличивая трудоемкость.

Вместо эпилога

Откат – явление сложное во всех отношениях. К примеру, в практической деятельности моих коллег из Агентства рекламных технологий на территории Украины и России есть масса примеров, позволяющих взглянуть на откаты в рекламном и пиар-бизнесе с различных точек зрения: необходимость сделать откат, потребовать отката, воспрепятствовать откату и даже поймать на откате. Чего лукавить, бизнес-реальность постсоветского пространства диктует свои условия, и с этим нельзя не считаться. Можно до бесконечности рассуждать о сложной природе отката, но чаще всего в реальной ситуации у заказчика, больше всего страдающего от откатов, попросту нет на это ни времени, ни необходимости – рассуждения результатов не приносят. В таких ситуациях требуются только эффективные защитные действия, и порой довольно жесткие. И такие методы действительно существуют. Например, “стукачество”. И даже не столько банальное доносительство сотрудников на “коллегу-проходимца”, сколько факт прилюдного оповещения персонала о “карательно-поощрительных” реакциях начальства на “преступно-доносительные” действия сотрудников. Результатом такого оповещения в первую очередь является не всеобщее желание доносить, а попросту персональный страх красть. По некоторому ряду морально-этических причин такую действенную меру все же принято считать крайней. На этот случай существует проверенный веками способ “разделяй и властвуй” – обыкновенное разделение функциональных обязанностей: по финансовым вопросам с подрядчиком общается один сотрудник, по содержательным – второй, по производственным – третий и т. д. Увеличение производственной цепочки позволяет сократить роль каждой личности в итоговом принятии решения. В этом случае для того, чтобы получить заказ за откат или схалтурить, придется подкупить всех, что маловероятно, а, кроме того, еще и невыгодно для подрядчика. У этого способа есть один существенный недостаток – чрезмерное увеличение штата и как следствие – сложность руководства и координации, что также не всегда приемлемо. На такой случай в арсенале опытного руководителя всегда припасен такой несложный и эффективный инструмент, как “провокация отката”. Провокация, она же “контрольная закупка”, рекомендована при подозрении собственного сотрудника в заангажированности. Обращение потенциального подрядчика и предложение отката прямым текстом – абсолютно нехитрая приманка для проверки лояльности. Приведенные три метода являются наиболее распространенными, но отнюдь не исчерпывают собой весь арсенал способов борьбы с откатами. Как говорится, каждый защищается так, как ему удобно…

Идеального способа борьбы с откатами не существует – все непрерывно меняется и совершенствуется. Впрочем, так же непрерывно, как совершенствуются способы и формы борьбы за откат. Рекламный рынок в СНГ – формирование слишком молодое, чтобы принимать устоявшиеся формы, и слишком агрессивное, чтобы по этическим причинам отказываться от эффективных инструментов конкурентной борьбы. Так что если в ближайшее время менеджер по рекламе на другом конце провода намекнет, что “это не совсем телефонный разговор” или заглянувший к вам в офис агент по продажам предложит обсудить детали сделки не при сотрудниках, а где-нибудь за обедом, уж будьте уверены: предметом разговора, скорее всего, будет Он – Его Величество Откат.

Сергей Боголепов, исполнительный директор ООО «Агентство рекламных технологий» (Донецк) «Продвижение»

откат

Госзаказчики нередко стремятся затягивать приемку выполненных работ и их оплату, добиваясь так называемых «откатов». Или же не платить вовсе, инициируя против исполнителей заказные уголовные дела. При этом товары, как правило, поставщику не возвращаются, а результаты работ и услуг используются.

Мер по пресечению подобного поведения заказчиков недостаточно, говорится в недавно представленном ежегодном докладе бизнес-омбудсмена Бориса Титова.

Общественный омбудсмен в сфере противодействия коррупции Дина Крылова отметила, что распространена практика оспаривания выполненных работ, несмотря на наличие акта госкомиссии и подтверждающих документов, а также фото- и видеоматериалов. Для обоснования используются недостоверные результаты судебных экспертиз, проводимых аффилированными организациями. Так, заказчик может под надуманным предлогом отстранить исполнителя (чаще всего в строительной сфере) от работ без оплаты того, что уже выполнено. Затем приглашается «свой» подрядчик, который, выполнив лишь завершающую часть, получает от заказчика полную оплату всего заказа.

Она заявила, что коррупционные проявления в госзакупках можно типизировать, а затем и ослабить принятием нескольких общих мер.

У 11 крупнейших контрольно-надзорных органов есть так называемые карты коррупционных рисков, в которых перечислены типичные коррупционные проявления. Карты публичны, они вывешиваются на сайте ведомства. Их наличие облегчает обжалование незаконных действий должностных лиц ввиду предусмотренных самим ведомством мер реагирования, а также снимает необходимость доказывания коррупционности действий, т.к. соответствующий перечень определен самим ведомством.

Еще в 2017 году карта коррупционных рисков должна была появиться у МВД, однако ведомство всячески уклоняется от ее имплементации. Между тем, если в ней в качестве коррупционных действий будет указано возбуждение уголовных дел против исполнителя госзаказа при наличии актов приемки результатов, это значительно облегчит их обжалование.

Также должны быть введены карты коррупционных рисков заказчиков госзакупок, считает общественный омбудсмен. Курирующими их ведомствами могут стать ФАС (на этапе торгов) и органы прокуратуры (на этапе приемки и оплаты исполненного госзаказа).

Что делать, если у вас просят взятку или откат

Часто именно от взятки или отката зависит судьба сделки или целого проекта. Служба безопасности Модульбанка в рамках серии «Честно про бизнес» рассказывает, что делать, если вас вынуждают дать взятку или откат.

{«id»:162508,»url»:»https:\/\/vc.ru\/modul\/162508-chto-delat-esli-u-vas-prosyat-vzyatku-ili-otkat»,»title»:»\u0427\u0442\u043e \u0434\u0435\u043b\u0430\u0442\u044c, \u0435\u0441\u043b\u0438 \u0443 \u0432\u0430\u0441 \u043f\u0440\u043e\u0441\u044f\u0442 \u0432\u0437\u044f\u0442\u043a\u0443 \u0438\u043b\u0438 \u043e\u0442\u043a\u0430\u0442″,»services»:{«facebook»:{«url»:»https:\/\/www.facebook.com\/sharer\/sharer.php?u=https:\/\/vc.ru\/modul\/162508-chto-delat-esli-u-vas-prosyat-vzyatku-ili-otkat»,»short_name»:»FB»,»title»:»Facebook»,»width»:600,»height»:450},»vkontakte»:{«url»:»https:\/\/vk.com\/share.php?url=https:\/\/vc.ru\/modul\/162508-chto-delat-esli-u-vas-prosyat-vzyatku-ili-otkat&title=\u0427\u0442\u043e \u0434\u0435\u043b\u0430\u0442\u044c, \u0435\u0441\u043b\u0438 \u0443 \u0432\u0430\u0441 \u043f\u0440\u043e\u0441\u044f\u0442 \u0432\u0437\u044f\u0442\u043a\u0443 \u0438\u043b\u0438 \u043e\u0442\u043a\u0430\u0442″,»short_name»:»VK»,»title»:»\u0412\u041a\u043e\u043d\u0442\u0430\u043a\u0442\u0435″,»width»:600,»height»:450},»twitter»:{«url»:»https:\/\/twitter.com\/intent\/tweet?url=https:\/\/vc.ru\/modul\/162508-chto-delat-esli-u-vas-prosyat-vzyatku-ili-otkat&text=\u0427\u0442\u043e \u0434\u0435\u043b\u0430\u0442\u044c, \u0435\u0441\u043b\u0438 \u0443 \u0432\u0430\u0441 \u043f\u0440\u043e\u0441\u044f\u0442 \u0432\u0437\u044f\u0442\u043a\u0443 \u0438\u043b\u0438 \u043e\u0442\u043a\u0430\u0442″,»short_name»:»TW»,»title»:»Twitter»,»width»:600,»height»:450},»telegram»:{«url»:»tg:\/\/msg_url?url=https:\/\/vc.ru\/modul\/162508-chto-delat-esli-u-vas-prosyat-vzyatku-ili-otkat&text=\u0427\u0442\u043e \u0434\u0435\u043b\u0430\u0442\u044c, \u0435\u0441\u043b\u0438 \u0443 \u0432\u0430\u0441 \u043f\u0440\u043e\u0441\u044f\u0442 \u0432\u0437\u044f\u0442\u043a\u0443 \u0438\u043b\u0438 \u043e\u0442\u043a\u0430\u0442″,»short_name»:»TG»,»title»:»Telegram»,»width»:600,»height»:450},»odnoklassniki»:{«url»:»http:\/\/connect.ok.ru\/dk?st.cmd=WidgetSharePreview&service=odnoklassniki&st.shareUrl=https:\/\/vc.ru\/modul\/162508-chto-delat-esli-u-vas-prosyat-vzyatku-ili-otkat»,»short_name»:»OK»,»title»:»\u041e\u0434\u043d\u043e\u043a\u043b\u0430\u0441\u0441\u043d\u0438\u043a\u0438″,»width»:600,»height»:450},»email»:{«url»:»mailto:?subject=\u0427\u0442\u043e \u0434\u0435\u043b\u0430\u0442\u044c, \u0435\u0441\u043b\u0438 \u0443 \u0432\u0430\u0441 \u043f\u0440\u043e\u0441\u044f\u0442 \u0432\u0437\u044f\u0442\u043a\u0443 \u0438\u043b\u0438 \u043e\u0442\u043a\u0430\u0442&body=https:\/\/vc.ru\/modul\/162508-chto-delat-esli-u-vas-prosyat-vzyatku-ili-otkat»,»short_name»:»Email»,»title»:»\u041e\u0442\u043f\u0440\u0430\u0432\u0438\u0442\u044c \u043d\u0430 \u043f\u043e\u0447\u0442\u0443″,»width»:600,»height»:450}},»isFavorited»:false}

1278

просмотров

Модульбанк

В государственной сфере взятка называется взяткой

В России ответственность за получение взятки предусмотрена в статье 290 УК РФ. Помимо взяткополучателя, ответственность будет нести и взяткодатель — лицо, которое готово дать взятку. Он будет привлечен по статье 291. А тот, кто захочет выступить посредником между ними, будет привлечен по статье 291.1 и тоже окажется на скамье подсудимых.

Взяткой могут быть деньги, товары, имущество, услуги и иные ценности, в том числе выгоды и скидки. Еще есть завуалированные формы — например, кредиты, которые не надо возвращать, прощение долга или «случайный» выигрыш в казино. Всё, на что хватит фантазии у взяточника.

В коммерческой сфере взятка называется “коммерческим подкупом” и за нее тоже есть ответственность в УК РФ

Коммерческий подкуп в компаниях — это откаты (статья 204 УК РФ). По этой статье предусмотрены серьезные санкции, вплоть до 12 лет лишения свободы со штрафом в размере до пятидесятикратной суммы коммерческого подкупа. Еще предпринимателя, пойманного на откатах, могут лишить права заниматься определенной деятельностью или занимать ответственные должности на срок до двух лет.

Дача взятки — преступление, но есть нюансы

Если установлен факт вымогательства или гражданин добровольно сообщил о взятке или коммерческом подкупе, он может быть освобожден от ответственности.

Для этого нужно сразу сообщить в правоохранительные органы о том, что у вас вымогают взятку или откат, и согласиться на проведение оперативно-розыскных мероприятий. Тогда нужно будет действовать под руководством сотрудников правоохранительных органов, четко выполняя разработанный ими план.

Как действовать, если у вас вымогают взятку или откат

Распознать просьбу о взятке несложно. Это могут быть уклончивые иносказательные просьбы, особые жесты и мимика. Мы все так или иначе с этим сталкивались. В этой ситуации главное не теряться.

• Стоит вести себя осторожно, вежливо, не заискивать. Не допускайте опрометчивых высказываний, которые вымогатель может воспринять как ваше согласие, либо как категорический отказ.
• Слушайте, запоминайте, а лучше записывайте! Размеры сумм, особенности и наименование товаров, услуг, способ передачи взятки — запоминайте все.
• Постарайтесь перенести решение вопроса до следующей беседы или назначить новую встречу.
• Попробуйте выяснить, какие гарантии дает вам вымогатель.
• Инициатива всегда должна быть у него, дайте ему «выговориться» и выдать вам максимум информации. Не стоит совершать активных действий.

Затем действуйте согласно своей нравственной и гражданской позиции

Помните, что вымогатель не “последняя инстанция” и всегда можно разрешить возникшую ситуацию и вести проект, выстраивая взаимоотношения честно и без всяких подковерных игр. Любой собственник бизнеса прежде всего заинтересован в том, чтобы его сотрудники работали честно и с максимальной пользой для компании.

Можно согласиться на условия вымогателя и стать соучастником преступления. Можно прекратить с ним всякие контакты. Можно пытаться сопротивляться. В этом случае имеет смысл обратиться в правоохранительные органы.

В случае чиновников это Следственный комитет РФ, Прокуратура или МВД все зависит от статуса и ранга чиновника. В случае коммерческих организаций — это Служба безопасности и вышестоящие руководители вымогателя и конечно же Прокуратура и МВД.

Правоохранительные органы принимают устные сообщения и заявления о преступлениях круглосуточно, независимо от места и времени их совершения. Вас должны выслушать и принять сообщение в устной или письменной форме и выдать талон-уведомление о принятии сообщения о преступлении, где будет указана фамилия, должность и рабочим телефоном сотрудника, принявшего сообщение, территориальный орган, в который вы обратились.

Если ваше сообщение о преступлении было четко и правильно сформулировано и объяснено, с вами на связь быстро выйдет оперативный сотрудник и расскажет, что и как вам необходимо будет сделать.

Всем добра и честных контрактов!

А если вы внезапно столкнулись с чем-то подобным в Модульбанке, пишите прямо сюда — [email protected].

Откат в бизнесе: размещение рекламы в Украине. Эксперимент mc today

«Давайте смотреть на это, как на кешбэк» – шутят про откаты рекламной среде. Человеку, который принимает решение о сотрудничестве с тем или иным агентством, предлагают деньги. Кто даст больше – того и контракт. Заказчики об этом, естественно, не знают, сумму аккуратно вписывают в смету. 

Редакция MC.today провела эксперимент. Мы написали в 27 агентств от имени вымышленного представителя компании и попросили их предложить нам рекламу.

В соответствии с Законом «О защите персональных данных» мы скрыли имена наших собеседников, их номера и личные почты. 

Как за пару часов создать представительство международной компании 

На подготовку ушло несколько часов – я придумала фальшивые имя и фамилию и создала ящик на Google mail. Потом вышла в ближайший подземный переход и купила симку первого попавшегося оператора. Около часа ушло на мелочи – надо было активировать симку, пополнить счет, зарегистрировать на этот номер аккаунт в Telegram и найти на аватарку фотографию девушки с закрытым лицом. Так появилась Валерия Иванова. 

После этого мы нашли в интернете случайную европейскую компанию, у которой не оказалось официального представительства в Украине. Выбрали итальянского производителя мебели B&B Italia – у этого бренда теоретически должны быть большие бюджеты на рекламу.  

Затем я написала письмо от имени Валерии Ивановой– якобы представителя B&B Italia в Украине. В нем я кратко рассказала, что компания планирует открывать в Киеве первые официальные магазины и хочет провести масштабную рекламную кампанию, чтобы киевляне стали узнавать наш бренд. Бюджет для начала поставила в 500 тыс. грн в месяц. 

Письмо от представителя B&B

Почему связаться с агентством – отдельный квест? 

Я выбирала агентства по рейтингу Всеукраинской рекламной коалиции. Взяла 27, которые вошли в список лучших медиа агентств. 

Чтобы найти актуальные контакты всех 27, у меня ушло полдня. Почти у всех из списка были сайты, но электронную почту отыскать там оказалось непросто. Некоторые были спрятаны в глубине, некоторые в принципе не были указаны, и контакты пришлось искать через социальные сети. Непонятно, как с агентствами должны общаться настоящие клиенты с таким уровнем коммуникации. 

Я разослала всем одинаковые письма, в которых попросила предложить мне варианты нашего сотрудничества, и стала ждать. 

С пяти адресов сразу же пришли уведомления, что ящики не актуальны. Таким образом, осталось 22 агентства.  

Письма без ответа

Заполните бриф, и давайте увеличим бюджет 

Через неделю мне ответили пять агентств. С двумя у меня так и не получилось связаться – в одном случае менеджер несколько раз не брал трубку, в другом – я оставила на почте контакты, а со мной не связались. 

В результате, обсуждать сотрудничество я начала с тремя.

Мы хотели проверить, насколько честно работают агентства, а не ввязываться в судебные разбирательства, поэтому названия агентств для простоты заменили на буквы:

• Агентство А – название начинается на D и заканчивается на A.
• Агентство Б – название начинается на U и заканчивается на E.
• Агентство В – название начинается на D и заканчивается на O.

Представители каждого из агентств прислали мне бриф с классическими вопросами о бренде – на кого он рассчитан, что планируем продавать, какие цены, где будут магазины. Я коротко заполнила их. Менеджеры агентств задавали дополнительные вопросы, я выдумывала подробности прямо во время телефонных разговоров. 

Бриф от агенства Б

С менеджером агентства А мы один раз встретились лично – обсудить детали. Представители других агентств общались со мной только по телефону.

В результате легенда получилась такая – я занимаюсь запуском кампании B&B Italia в Украине и ищу всех подрядчиков. Мы сейчас готовим к открытию магазины, делаем рекламную продукцию и ищем агентство, которое будет эту рекламу размещать и продвигать бренд. Подробной информации дать не могу – запрещает руководство из Италии. 

Всем должно быть хорошо, мы предлагаем 7 % 

Первые письма я разослала 22 ноября. Предложения от агентств получила 20 декабря – почти через месяц. Все три агентства сделали для B&B Italia презентации. 

После этого я позвонила каждому из них и сказала примерно одно и то же – что мне прислали три предложения, и все они достаточно хороши и устраивают итальянцев. Решение владельцы доверили принять лично мне до 25 декабря. Всем агентствам я косвенно намекнула на откат:

 «Можете ли вы предложить что-то, что выделит вас среди других претендентов?»

Первый ответ пришел практически сразу после разговора. Менеджер из агентства Б предлагал мне «возвратную клиентскую комиссию в % от бюджета». Я попросила 15 %, он согласился. После это мы созвонились и обсудили организационные детали. Агенство Б выслали мне обновленный, уже с учетом «комиссии», план. После подписания договора сумму мне хотели передать наличными – поскольку через банковские счета ее провести сложнее.

Переписка с агентством

Представитель агентства В предложил встретиться. Я отказалась под предлогом того, что нахожусь в Италии. Мы созвонились. Вначале он рассказал о том, что и правда могло дать им преимущество – что у них есть компании, зарегистрированные за границей, можно сэкономить на налогах и проводить платежи удобным для итальянцев способом.

Я уже было подумала, что агентство и правда хочет описать свои достоинства, но менеджер заговорила о бонусах для меня «потому что всем должно быть хорошо». Я уточнила размер комиссии – в зависимости от суммы сделки мне предлагали 5-7 %. Деньги менеджеры предложили забрать у них в офисе после зачисления.  

Переписка с агентством

Представитель агенства А ответил позже всех. Он прислал сообщение, что мое предложение не в политике агентства, и добавил, что они заинтересованы в честном тендере. Как компромисс предложил скидку и чтобы я договорилась со своей компанией о бонусах. 

Переписка с агентством А

Подведем итоги 

В результате эксперимента я получила такие результаты. Из 27 агентств на предложение о сотрудничестве ответили пять. Из них с двумя мне не удалось связаться, поэтому в дальнейшем я общалась с оставшимися тремя. 

В течение месяца мы обсуждали детали. В пятницу, 20 декабря, агентства прислали мне предложения в виде презентаций. 

Всех троих я попросила предложить мне какие-то преимущества, чтобы я сделала выбор в их пользу. Два агентства, Б и В, почти сразу предложили мне откат в размере 15% и 5-7 % от суммы. 

Третье агентство А от отката отказались, сославшись на свою политику и заинтересованность в честном тендерном процессе. 

Все три агентства – крупные и влиятельные.

•  Агентство А – часть международной группы, в Украине – больше пяти лет. Работали с одной из крупных сетей фастфуда и немецким производителем автомобилей.
• Агентство Б – работают в Украине с начала 2000-х годов. Сотрудничали с международной косметической компанией из Франции и одним из крупных сотовых операторов. 
• Агентство В – международная компания, делали проекты для  известного бренда газированных напитков и букмекерской компании. 

Записи всех телефонных разговоров, которые упомянуты в тексте, есть у редакции MC.today.

Автор – Александр Шатов

Этот материал – не редакционный, это – личное мнение его автора. Редакция может не разделять это мнение.

Вдохновляем вас на развитие: курсы по разработке и дизайну

В Mate Academy вас бесплатно обучат программированию или веб-дизайну, а потом помогут устроиться на работу.

• UI/UX Design. Зарплата специалиста – $1500- 3000;
• QA (тестирование). После обучения получайте от $1000;
• Java. Зарабатывайте до $5000;
• Full Stack. Станьте универсальным разработчиком;
• Frontend. Научитесь создавать удобные сайты и приложения.

В данной статье используются реферальные ссылки на онлайн-образовательные курсы наших партнеров. Создатели курсов не влияли на содержание данной статьи, она готовилась по редакционным стандартам. Если вы решите купить курс, который упоминается в статье, нам заплатят небольшое вознаграждение – так вы получите крутые знания и поддержите нашу редакцию, а мы сможем делать еще больше интересных материалов для вас. В партнерскую программу мы принимаем только те курсы, в качестве которых уверены.

Успех на корпоративном рынке без отката… возможен?

Борьба с откатами и внутренними хищениями

Мы умеем бороться с внутренними хищениями и откатами. Нам безразлична моральная и этическая сторона вопроса откатов и внутренних хищений. Откаты в Украине — это данность и ничего не изменится ни сегодня, ни в будущем. Однако выход системы откатов из-под контроля собственника и руководства компании приводит к тому, что это явление разрастается и начинает угрожать экономической безопасности бизнеса. Именно с таким явлением мы умеем бороться жестко и бесцеремонно!

В том, что такое явление как откаты и внутренние хищения могут представлять самую серьезную угрозу для бизнеса нас убеждает среди прочего и наш собственный опыт. Так, при осуществлении проекта по корпоративному поглощению одной из компаний, работающей в Восточном регионе, мы проводили беседу с ее финансовым директором, в обязанности которого среди прочего входило и управлением продажами. Мы вынесли ему предложение об оказании содействия нашей работе взамен на получение доли в этом бизнесе и сохранение должности. Финансовый директор отказался, аргументировав это тем, что имеет стабильный доход в виде откатов, причем сумма этого дохода сопоставимы с доходами собственника компании, но при этом он не несете никаких хозяйственных рисков и ответственности за развитие бизнеса. Такой вот неожиданный механизм защиты от внешних угроз образовался в этой компании, только как долго сможет существовать этот бизнес?!

Откат. Степени поражения бизнеса:

Откат – вознаграждение, передаваемое лицу, влияющему на принятие решения (обычно менеджер) за совершение действий в интересах дающего. С точки зрения уголовного кодекса Откат – это Коммерческий подкуп. По сути, продавец возвращает ответственному представителю покупателя, принявшему решение купить товар/услугу на выгодных условиях, часть суммы покупки (фиксированную либо в процентах). Не нужно путать откат с ребейтом и прочими формами возврата части денег продавцом покупателю официально за какие-то заслуги. Откат перекачивает деньги от компании в карман его работнику. Хотя Украинский  бизнес и построен на откатах, но откат, получаемый вопреки воле и интересам собственника компании – это, по сути, вид внутреннего хищения у компании. Можно выделить четыре основных степени поражения бизнеса схемами откатов:

Отсутствие откатов – массово встречается в цивилизованных странах, где проделана значительная работа по противодействию этому явлению. Предложение отката может привести даже к подаче заявления в правоохранительные органы. Для Украины такая практика несвойственна, однако встречается и в нашей действительности, в основном в небольшом или дисциплинированном бизнесе.

Легкая степень поражения – менеджеры принимают ценные подарки и различные знаки внимания со стороны контрагентов компании. Стороны делают вид, что это не подкуп, а всего лишь знаки внимания. Такая практика не представляет серьезной угрозы для бизнеса, однако следует прилагать усилия для недопущения ее негативного развития в сторону более значительных откатов.

Средняя степень поражения – менеджеры работают по принципу “компании-скидки, сотрудникам-откаты”. При такой системе ими соблюдается определенный баланс между интересами компании и личными. При отсутствии со стороны контрагентов стимулов в виде откатов, менеджеры ведут себя пассивно – такой клиент им не интересен, даже если сотрудничество будет выгодно для бизнеса. Подобная система уже представляет серьезную угрозу для бизнеса, но многие компании допускают ее существование, пытаясь лишь удерживать менеджеров в рамках приличий. На наш взгляд подобная практика представляет серьезную угрозу для бизнеса. Менеджеры, работающие при такой системе, рано или поздно начинают “зарываться” и нередко создают собственный бизнес или переходят в другие компании вместе с клиентами, с которыми у них наработаны отношения.

Тяжелая степень поражения — рынок товаров и услуг подменяется рынком откатов. Менеджеры заключают контракт с тем, кто больше откатит. Интересы компании роли уже не играют! Откат становится основным способом продвижения продукции. Повсеместно такая практика распространена среди Государственных компаний и, работающего на рынках с высокой степенью конкуренции, частного бизнеса. Для удобства получения и обналичивания откатов, менеджеры создают аффилированные структуры. Появляются фирмы-прокладки между основной компанией и ее контрагентами, которые паразитируют около основного бизнеса, постепенно вырастая за счет того, что через них идут наиболее выгодные контракты. Откаты приобретают характер хищений! Попытки собственников самостоятельно бороться с таким явлением обычно приводят к уходу менеджеров из основной компании вместе с разработками, методиками и клиентами в уже созданные и раскрученные ими структуры. При этом менеджеры, уверовав в свою безнаказанность, ведут себя агрессивно!

Принципы противодействия:

Если откаты и внутренние хищения приобретают характер угрозы для экономической безопасности предприятия, то и бороться с ними нужно соответственно. Менеджеры, сделавшие откаты своим бизнесом внутри компании – люди грамотные и осторожные, их схемы получения средств хорошо отлажены и законспирированы. Они прекрасно знают о том, что ответственность за их действия практически недоказуема. Мы считаем иначе! С такими людьми можно и нужно бороться. Для этого потребуется терпение собственника компании и наши навыки. Мы не сторонники универсальных решений и в каждом отдельном случае определяем характер мер воздействия на менеджера и его карманный бизнес.

 Мероприятия по привлечению к ответственности лиц, занимающихся откатами или внутренними хищениями, должны носить, кроме прочего, превентивный характер и доводиться до остальных работников – они должны понимать, что любые их действия вопреки интересам компании не останутся безнаказанными!

Определение отдачи

Что такое отдача?

Откат — это незаконный платеж, предназначенный в качестве компенсации за преференциальный режим или любой другой тип полученных ненадлежащих услуг. Откат может быть денежным, подарком, кредитом или чем-либо ценным. Выплата или получение откатов — это коррупционная практика, которая мешает сотруднику или государственному должностному лицу принимать беспристрастные решения. Откаты часто называют разновидностью взяточничества.

Ключевые выводы

• Откат — это незаконный платеж, предназначенный в качестве компенсации за преференциальный режим или любой другой тип полученных ненадлежащих услуг.
• Откаты часто называют разновидностью подкупа.
• Хотя откаты могут принимать разные формы, все они представляют собой своего рода сговор между двумя сторонами.
• Выплата или получение откатов — это коррупционная практика, которая мешает сотруднику или государственному должностному лицу принимать беспристрастные решения.

Как работает отдача

Хотя откаты могут принимать самые разные формы, все они представляют собой своего рода сговор между двумя сторонами.Например, бухгалтер компании или государственного учреждения может утвердить счет на товары, зная, что счет завышен. Затем продавец товара может выплатить бухгалтеру часть разницы (или какое-либо другое вознаграждение). Схемы «отката» относятся к числу наиболее сложных для выявления и расследования преступлений «белых воротничков».

Откаты также можно использовать для получения положительной рекомендации поставщику откатов. Например, государственный служащий, ответственный за управление подрядчиками в рамках инфраструктурного проекта, такого как строительство моста, может получить откат за то, что предпочел одного подрядчика другому.Это может привести к тому, что более квалифицированный подрядчик не выиграет заявку.

Контракты на закупку могут быть благодатной почвой для схем откатов. Например, при предоставлении государственного контракта на офисное оборудование подрядчики, заинтересованные в выигрыше, обычно должны участвовать в торгах друг против друга. Вместо того, чтобы играть честно, подрядчик может обратиться к сотруднику по закупкам и указать, что, если подрядчик выиграет, этот сотрудник будет вознагражден. Наградой могут быть наличные, билеты на концерт и т. Д.

Вот несколько распространенных предупреждающих знаков об отдаче. Они не обязательно означают, что происходит что-то гнусное, но чем их больше, тем больше вероятность схемы отката.

• Конкурсные торги отсутствуют (или более низкие ставки игнорируются)
• Отсутствие надлежащего контроля в процессе закупки
• Цены на товары или услуги выше средних
• Рекомендация использовать поставщика, которого другие избегают
• Поставщик, часто сталкивающийся с проблемами юридического или нормативного характера
• Сотрудники слишком дружелюбны с поставщиками
• Руководство заставляет персонал использовать конкретного поставщика
• Продавцы работают в отрасли, где откаты являются обычным явлением
• Сотрудники продолжают использовать поставщиков, которые предоставляют некачественные продукты или услуги
• Сроки поставки многократно пропущены

Откаты увеличивают стоимость ведения бизнеса в странах по всему миру; они также составляют основу большей части коррупции в правительстве мира.Компании, стремящиеся поставлять товары или услуги в страны, известные своей коррупцией, могут обнаружить, что им приходится платить многочисленным должностным лицам, чтобы их рассматривали для заключения контракта. Представление о том, что схема «откатов» останется безнаказанной или что наказание будет мягким, является основной движущей силой для чиновников, готовых брать взятки. В некоторых случаях они могут получать низкую зарплату и рассматривать откаты как способ пополнить мизерную зарплату.

Даже если это местный обычай, Закон США о борьбе с коррупцией за рубежом делает незаконным подкуп иностранных должностных лиц для всех компаний, зарегистрированных в Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), любой компании, учрежденной в Соединенных Штатах, или любого гражданина или резидента.Взаимодействие с другими людьми

Пример отдачи

На Уолл-стрит брокеры иногда направляют все ордера на конкретную биржу (даже если по закону они обязаны совершать сделки с той, которая предлагает лучшие условия или наилучшее исполнение для их клиентов). Вместо того, чтобы выбирать биржу, которая предлагает наиболее конкурентоспособную цену и имеет наибольшую вероятность своевременного завершения сделки, брокер может получить откат в обмен на направление всех своих сделок на эту конкретную биржу.В конечном итоге это может привести к более медленному выполнению и более высоким транзакционным издержкам для клиентов. Промышленность называет эту практику «скидками». Хотя скидки могут составлять лишь часть цента от каждой проданной акции, со временем могут быть начислены значительные суммы.

В рекламном бизнесе откаты могут принимать форму скидок или мошенничества с выставлением счетов за несуществующие услуги. Клиенты платят цену более высокими затратами или более низким уровнем обслуживания, чем они обычно ожидают за свои деньги.Сокращение агентских сборов и сложный для понимания цифровой рынок обеспечивают мотивацию и прикрытие для таких действий.

Взяточничество и откаты | Введение в бизнес

Результаты обучения

• Определить подкуп
• Определить отдачу

Подкуп

Подкуп — это предоставление денег, товаров или других форм компенсации получателю в обмен на изменение его поведения (в пользу / интерес дающего), которое получатель в противном случае не изменил бы.Взятки могут составлять многие виды платежей или услуг: чаевые, подарки, услуги, скидки, отмененные сборы, бесплатные продукты, бесплатная реклама, бесплатные поездки, бесплатные билеты, пожертвования, вклад кампании, спонсорство / поддержка, более высокооплачиваемая работа, опционы на акции, секрет комиссионные или рекламные акции. Ключ к выявлению взяточничества заключается в том, что оно предназначено для изменения поведения получателя.

Простейшая форма подкупа: родитель, который говорит ребенку, что если он будет вести себя в продуктовом магазине, он получит мороженое или игрушку.Это распространенная и в основном безобидная форма взяточничества, но задает ли она тон ожиданиям будущей услуги в обмен на хорошее поведение? В бизнесе подкуп может быть очень тонким. Рассмотрим следующий пример.

Подарки от поставщика

Вы — менеджер по закупкам производственной компании. Есть несколько поставщиков, у которых вы можете приобрести комплектующие, используемые при производстве вашего готового продукта. Один из представителей поставщика приходит каждый понедельник утром с печеньем для вас и ваших сотрудников.Он иногда звонит вам, предлагает билеты на распроданные спортивные мероприятия и присылает щедрые подарочные корзины каждое Рождество.

Это просто хороший бизнес с его стороны, построение личных отношений с вами и вашими сотрудниками, или есть ожидание, что в обмен на его щедрость вы выберете продукт его компании среди конкурентов, даже если он не самый дорогой? -эффективный выбор? Вы берете взятку, когда принимаете билеты на футбол?

Эти маленькие «знаки признательности» могут быть истолкованы как взятки, и в результате многие компании запрещают своим сотрудникам принимать подарки от поставщиков и продавцов.

Одна из проблем при определении того, брал ли кто-то взятку или просто принимал подарок, заключается в том, что социальные и культурные нормы, регулирующие взяточничество и дарение подарков, могут отличаться от места к месту. Определенные денежные операции приемлемы и уместны в одних культурах, но не в других. Например, пожертвования на политическую кампанию в виде наличных денег считаются преступным подкупом в некоторых странах, но в Соединенных Штатах, если они соответствуют закону о выборах, они являются законными.В одних обществах чаевые считаются взяточничеством, но в других эти два понятия сильно различаются.

Откаты

Откат — это форма согласованного подкупа, при которой взяточнику выплачивается комиссионное вознаграждение в обмен на оказанные услуги. Как правило, переговоры о передаче денег, товаров или услуг оговариваются заранее. Откат отличается от других видов взяток тем, что подразумевается сговор между агентами двух сторон, а не вымогательство взятки одной стороной у другой.Обычно цель отката состоит в том, чтобы побудить другую сторону к сотрудничеству в незаконной схеме.

Рассмотрим следующий случай с бывшим сотрудником Fannie Mae, Армандо Гранилло.

Армандо Гранилло

Перед рассветом в один туманный мартовский день в Лос-Анджелесе Гранилло заехал на своем внедорожнике в Starbucks недалеко от парка МакАртур, где планировал забрать конверт с деньгами от маклера по недвижимости из Аризоны, говорят федеральные следователи.

Гранилло, специалист по выкупу заложенного имущества в ипотечном гиганте Fannie Mae, ожидал получить 11 200 долларов — незаконный откат за передачу списков выкупа брокерам, как утверждают власти в протоколах суда.Гранилло уйдет в наручниках. И следователи изучают утверждения Гранилло и другого бывшего специалиста по выкупу ипотечного кредита Fannie Mae о том, что такие откаты были «естественной частью бизнеса» финансируемой государством компании по жилищному финансированию, как якобы сказал Гранилло брокеру в разговоре по прослушке.

Регулирующие органы внимательно следят за откатами, поскольку рынок жилья нагревается и новые правила вступают в силу после краха ипотечного кредитования, который выявил широко распространенную коррупцию на рынке жилья и кредитования.Директор Бюро финансовой защиты потребителей Ричард Кордрей сказал, что его агентство решило закрыть операции по откату не только потому, что они незаконны, но и потому, что они снижают конкуренцию и увеличивают расходы для населения.

Внесите свой вклад!

У вас была идея улучшить этот контент? Нам очень понравится ваш вклад.

Улучшить эту страницуПодробнее

Откат — определение и значение

Откат может означать взятку, подкуп или возмездие.Мы рассматриваем откаты в виде денежных средств, кредитов или подарков как коррупционные действия. Это слово также может означать сильную реакцию, то есть внезапную мощную отдачу.

Например, когда вы стреляете из винтовки, оружие может отскочить в плечо. Мы называем это действие отдачи отдачей.

Отдача, когда мы говорим об оружии, также может означать толчок вверх. Отдачи только возвращаются в тело стрелка; никогда не вверх.

Есть также откаты, которые мы можем делать во время тренировок.Например, одна нога сначала сгибается, а затем вытягивается назад, пока не станет прямой. Нога откидывается назад так же, как лошадь бьет задними ногами.

При отдаче на трицепс рука сначала сгибается, а затем вытягивается назад.

Словарь Merriam-Webster имеет следующие определения термина:

«1. Возврат части суммы, полученной часто по конфиденциальному соглашению или принуждению. 2. Резкая бурная реакция ».

В этой статье основное внимание уделяется значению этого слова, когда оно относится к коррупционным или неэтичным действиям.

Государственные чиновники получали откаты за услуги на протяжении сотен и даже тысяч лет.

Откат — взятка

Откаты — это взятки, при которых одно лицо платит денежную сумму другому лицу. Плательщик стремится получить одолжение, услуги или что-то еще от взяточника.

Взятка также может быть подарком, например, автомобилем, домом, драгоценностями. Это может быть даже одолжение.

В подавляющем большинстве случаев действие является незаконным. Другими словами, взятка обычно имеет целью побудить взяточника к нарушению закона.Кроме того, стороны переговоров обычно договариваются заранее.

Википедия говорит об откатах следующее:

«Откат отличается от других видов взяток тем, что подразумевается сговор между агентами двух сторон, а не вымогательство взятки одной стороной у другой».

В бизнесе наиболее распространенные откаты связаны с тем, что поставщик представляет завышенный счет. Другими словами, счет выставлен на товары или услуги, которые покупателю не требуются.

Некоторые счета-фактуры выставлены на товары низкого качества. Фактически, они могут относиться как к некачественным товарам, так и к вещам, в которых покупатель не нуждается. Товары в этом контексте означают товары.

Лицо, ответственное за обеспечение платежа, получает платеж в виде наличных денег, товаров или услуг. Оплата также может быть в виде услуги.

Например, кто-то может внезапно предложить работу жене или брату взяточника.

Мы называем людей, которые помогают связать две стороны: « брокеров по откату ».’

Откаты распространены в некоторых странах

В некоторых странах, где откаты являются обычным явлением, у коррумпированных политиков и государственных чиновников есть прозвища. Например, в Индонезии прозвище президента Сухарто было Мистер Двадцать пять процентов . Это означало, что компании, желающие выиграть госконтракты, должны были дать ему откат в размере 25% от суммы сделки.

Культура отката существует повсюду, даже в странах с развитой экономикой. В 1987 году в Соединенных Штатах, например, Конгресс принял строгий Закон о борьбе с отдачей .

«Откат» может означать российскую ракету класса «воздух-поверхность» или веб-сайт онлайн-игр (kickback.com) . Это слово может также относиться к персонажу из линейки игрушек Трансформеры.

Видео — Что такое откат

В этом видео Джейсон Мэнс Гордон объясняет, что такое откаты. Он говорит, что этот термин относится к тому, чтобы дать кому-то что-то ценное. Лицо, дающее взятку, стремится повлиять на другого человека в своем профессиональном качестве.

Плательщик хочет получить преимущество для себя.

взяток и откатов в вашей компании?

В корпоративном мире взятки и откаты могут привести к значительным экономическим потерям, а также к юридическим рискам и ущербу для репутации компании.

Бумажные следы

В получившем широкую огласку деле о коррупции в правительстве бывший конгрессмен США Рэнди «Дюк» Каннингем признал себя виновным в получении примерно 2 долларов.4 миллиона взяток от оборонных подрядчиков.

В ходе расследования власти обнаружили рукописное «меню взяток», которое Каннингем подготовил на своем блокноте в Палате представителей.

В меню подробно указано, сколько подрядчики должны были заплатить Каннингему, чтобы он мог направлять правительственные контракты в их сторону. Например, одна колонка предлагала контракты на 16 миллионов долларов в обмен на лодку стоимостью 140 000 долларов.

Большинство корпоративных расследований не обнаруживают столь убедительных доказательств, как меню взяток, нацарапанное Каннингемом, приговоренным в марте 2006 года к восьми годам и четырем месяцам тюремного заключения.

Однако корпоративные взятки создают документальный след, который может быть легко идентифицирован квалифицированным бухгалтером.

Раздутые счета-фактуры

В одном случае сотруднику больницы было предъявлено обвинение в сговоре и мошенничестве с использованием почты для утверждения существенно завышенных счетов, связанных со строительством нового больничного крыла.

Откаты были приняты от строительного подрядчика в виде наличных денег, автомобилей, экзотических отпусков и строительства дома работника.

Как показывает этот пример, схемы откатов почти исключительно ориентированы на закупочную функцию в компании, включая выбор поставщиков и одобрение покупок.

Как только эта функция нарушена, компания, давшая взятку, больше не имеет экономического стимула предоставлять качественный продукт по конкурентоспособной цене. Хуже того, пострадавшая компания часто в конечном итоге платит за откаты в виде более высоких цен, которые теперь должен принять менеджер по закупкам.

Взятки, замаскированные под вознаграждение

В других случаях взятки и откаты маскируются под гонорары руководителей или консультантов, плату за услуги в консультативных советах или участие в консультационных программах.Часть этого участия включает в себя поездки на роскошные курорты или в другие места.

В одном громком деле фармацевтическая фирма Bristol-Myers Squibb и ее дочерняя компания Apothecon договорились в 2007 году выплатить более 515 миллионов долларов для урегулирования обвинений по ряду гражданских обвинений, связанных с их маркетингом и практикой ценообразования лекарств.

Правительство заявило, что компании выплачивали незаконное вознаграждение врачам и другим поставщикам медицинских услуг в качестве побуждения к покупке препаратов Bristol-Myers Squibb.

Apothecon также выплачивал незаконное вознаграждение в виде платежей по защите цен, предварительных ставок, выплат за долю на рынке, надбавок на складские запасы и бесплатных товаров, чтобы побудить клиентов (розничные аптеки и оптовые дистрибьюторы) покупать ее продукцию.

«Пациенты имеют право на беспристрастное принятие решений их врачами, и им не следует беспокоиться о том, что финансовые стимулы или щедрые развлечения повлияли на выбор их врачей по назначению лекарств», — сказал прокурор США Майкл Дж.Салливан в объявлении об урегулировании, которое явилось результатом шести исков, поданных в Массачусетсе и южной Флориде.

«Откаты особенно гнусны, когда они используются как часть маркетинговых усилий, чтобы убедить врачей прописывать лекарства для тех целей, которые Управление по санитарному надзору за качеством пищевых продуктов и медикаментов не считает безопасными и эффективными», — добавил Салливан.

Размытые линии

Однако грань между процессами продаж и откатами может быть размытой.

В 2004 году федеральное жюри оправдало восемь нынешних и бывших сотрудников TAP Pharmaceutical Products за дачу взяток и откатов врачам и больницам.Правительство утверждало, что продавцы TAP предлагали медицинским работникам дорогую еду, поездки, билеты и другие стимулы, чтобы заставить их прописывать лекарства компании.

Адвокаты защиты успешно доказали, что продавцы компании пытались соблюдать непонятные законы и не верили, что занимались незаконной деятельностью.

Искоренение откатов

Как определить, выплачиваются ли незаконные откаты сотрудникам вашей компании? И как вы можете обнаружить и предотвратить конфликт интересов?

Нет простых ответов.В конце концов, этот вид мошенничества трудно обнаружить по самой своей природе. К счастью, бухгалтер может помочь вам по телефону:

• Предоставление вашей компании подробного обзора типов поведения сотрудников и поставщиков, за которыми вы должны следить.
• Предоставляет ряд эффективных методов интеллектуального анализа данных, которые могут определить, имеет ли место мошенническая деятельность с кредиторской задолженностью.
• Составление политик, определяющих конфликт интересов. Многосторонний подход — ваша лучшая защита в борьбе со взятками, коррупцией и конфликтом интересов.

Юридическое определение Kickback

Kickback

Возврат продавцом части покупной цены товара покупателю или представителю покупателя с целью побуждения к покупке или ненадлежащего влияния на будущие покупки.

Согласно федеральному закону откаты с участием государственных служащих или выделенные государством средства являются незаконными. Откаты между подрядчиком и государственным служащим или государственным служащим преследуются в соответствии с федеральным законом о взяточничестве 18 U.S.C.A. § 201. Откаты между частными подрядчиками, работающими по федеральному контракту, преследуются по закону 41 U.S.C.A. §§ 51–58, иначе известный как Закон о борьбе с отдачей от 1986 года. Откаты сотрудникам или должностным лицам иностранных правительств запрещены Законом о борьбе с коррупцией за рубежом 1977 года (15 U.S.C.A. § 78dd-1 и последующие). В большинстве штатов есть законы о коммерческом подкупе, запрещающие различные формы откатов.

Одним известным общественным деятелем, обвиненным в получении прибыли от схемы «откатов», был Спиро Т. Агнью, вице-президент США под руководством Ричарда М. Никсон. В то время как губернатор Мэриленда, Агнью курировал систему, в которой инженерные фирмы, работающие по государственным строительным контрактам, платили откаты, из которых 25 процентов поступали государственному чиновнику, который организовал сделку, 25 процентов чиновнику, который довел сделку до Агнью, и 50 процентов напрямую Сам Агнью.В другом соглашении Агнью потребовал откат в размере пяти центов за каждую пачку сигарет, проданную в торговых автоматах, расположенных в зданиях штата Мэриленд. Эти откаты были секретными, незаконными и не указывались в налоговых декларациях Agnew. Агню продолжал собирать их после того, как стал вице-президентом. Он ушел с поста вице-президента в 1973 году в рамках сделки о признании вины, которая позволила ему избежать тюремного заключения за уклонение от уплаты подоходного налога в связи с этими откатами.

Хотя многие виды откатов запрещены федеральными законами и законами штата, откаты сами по себе не являются незаконными.Если откат конкретно не нарушает федеральные законы или законы штата и такие откаты предоставляются клиентам по всей отрасли, откат может быть нормальным, законным и даже подлежать вычету из налогооблагаемой базы. Согласно разделу 162 (a) Налогового кодекса (26 USCA § 162), «все обычные и необходимые расходы», которые физическое или юридическое лицо несут в течение налогового года, подлежат вычету, включая откаты, если откаты не являются незаконными. и не передаются должностному лицу или служащему федерального правительства или должностному лицу или служащему иностранного правительства.

Несколько раз суды выносили решения о возможности удержания конкретных юридических откатов. В большинстве случаев суды сочли, что эти откаты не подлежат вычету, поскольку они не являются обычными в смысле обычного и обычного. В деле Bertoloni Trucking Co. против комиссара внутренних доходов , 736 F.2d 1120, 84-2 U.S.T.C. P 9591 (1984), однако Апелляционный суд шестого округа интерпретировал термин обыкновенный совершенно иначе. Рассматривая дела Верховного суда, касающиеся толкования ординарного в разделе 162 (а), суд определил две линии толкования: одно постановило, что термин означает «обычный и обычный», а другое постановило, что этот термин предназначен для различения платежей. капитального характера из платежей повторяющегося характера, которые в настоящее время подлежат вычету.В деле Bertolini суд постановил, что эта вторая линия толкования больше соответствует намерениям законодательства, и, таким образом, постановил, что откаты, сделанные Bertolini Trucking Company, не подлежат налогообложению.

В очень похожем деле тот же суд пришел к другому выводу. В деле Car-Ron Asphalt Paving Co. против комиссара внутренних доходов , 758 F.2d 1132 (6-й округ 1985 г.) компания Car-Ron Asphalt Paving Company выплатила юридические откаты Николасу Фесте, тому же подрядчику, которому Bertolini Trucking заплатил откаты.Как и в деле Bertolini , налоговый суд постановил, что такие платежи не подлежат налогообложению, поскольку они не были необходимыми и обычными. В отличие от Bertolini , апелляционный суд постановил, что платежи Car-Ron в пользу Festa не были необходимыми коммерческими расходами, поскольку за свою тринадцатилетнюю историю компания получила почти все свои контракты, не производя таких платежей.

Начиная с 1970-х годов, отрасль здравоохранения стала основным направлением усилий правительства по предотвращению откатов.По мере роста затрат на здравоохранение в конце 1980-х и 1990-х годах усилились усилия по предотвращению мошенничества, в результате чего в 1995 году был принят Закон о мошенничестве в рамках программы Medicare (42 U.S.C.A. §§ 1320a – 1327b). Этот закон запрещает схемы «откатов», такие как те, в которых больницы платят врачам, практикующим частную практику, за направление пациентов, а фармацевтические компании и производители медицинского оборудования платят врачам за прописывание их продуктов пациентам. Закон о мошенничестве в программе Medicare запрещает кому-либо выплачивать или получать «любое вознаграждение (включая любые откаты, взятки или скидки)» с целью побудить получателя к покупке, заказу или рекомендации покупки или заказа любой услуги, возмещаемой в рамках Medicare или Medicaid.Некоторые эксперты в области мошенничества в сфере здравоохранения предполагают, что Статут о мошенничестве в рамках программы Medicare следует использовать в качестве модели для создания общего закона о недопущении возврата, который предотвратил бы договоренности об откатах во всех областях здравоохранения, а не только в программах Medicare и Medicaid.

Дополнительная литература

Чемеринский, Эрвин. 1983. «Борьба с мошенничеством против правительства». Notre Dame Law Review 58.

Сарварк, Эрнест Дж. 1986. «Взятки, откаты и скидки: как новые события влияют на налоговые результаты».» Журнал налогообложения 64.

Уильямс, Чарльз Дж. 1995.» На пути к всеобъемлющему закону о борьбе с отдачей в здравоохранении «. Университет штата Миссури — Обзор законодательства Канзас-Сити Издание 2. © Gale Group, Inc., 2008 г. Все права защищены.

Предотвращение отката тем, кто имеет право покупать

Взятка воспринимается как амулет тем, кто ее дает; они думают, что успех придет каждый повернуть. Proverbs 17: 8

На прошлой неделе Гарри и я бежали, и он рассказал мне о своей серии блогов о рисках закупок. Поскольку я занимаюсь предотвращением мошенничества, мы начали обсуждать риск откатов от поставщиков тем, кто имеет право совершать покупки.

Я видел, как продавцы предоставляют бесплатные спиртные напитки, женщин, поездки, автомобили, лодки и наличные деньги — все, чтобы гарантировать принятие их предложений. В одном из таких случаев были заключены «сотни контрактов на конкурсных торгах с привилегированными поставщиками в обмен на чаевые», включая «вечеринки в джакузи со стриптизершами».”

Если продавцы знают слабые стороны ваших сотрудников, они могут ими воспользоваться. И если они это сделают, вам будет нанесен значительный вред. Исследование мошенничества, проведенное Ассоциацией сертифицированных экспертов по расследованию случаев мошенничества, показало, что 35% случаев были связаны с коррупцией, а средний убыток составил 200 000 долларов.

Способность покупать

Итак, кто имеет право покупать? Любой, кто может производить платежи или вызывать их. Сюда входят:

• Лица с возможностью оформлять заказы на закупку
• Директора по закупкам
• Руководители отделов , обладающие полномочиями по закупкам

Право на закупку проявляется во множестве форм. В некоторых компаниях руководители отделов могут, например, разрешить покупки на сумму до 75 000 долларов. В других организациях такой способностью обладает только директор по закупкам. Итак, вам важно понимать, кто может утверждать контракты или платежи .

Продавцы (не все, но некоторые) преследуют сотрудников, имеющих право совершать покупки. Почему? Потому что так они получают свои деньги. Бесплатные каникулы в Вегасе не предоставляются сотрудникам, которые не могут положить деньги в карманы продавца.

Приманка откатов

Что делает откаты привлекательными?

Ну, человек, получающий взятку, может не понимать механику кражи . Когда директор по закупкам Acme, Inc. получает в подарок лодку от Sleeze Aircraft, он может подумать: «Ух ты, новая игрушка — и она бесплатна!» Но он может не понимать, как подарок повлияет на его компанию.

Итак, как откат влияет на бизнес? Директор по закупкам владеет судном стоимостью 50 000 долларов, а компания Acme Inc.не заплатил за это — или могло быть так? Не заблуждайтесь: Acme Inc. будет платить за лодку — всего лишь косвенно .

Sleeze Aircraft платит 50 000 долларов за лодку, но компенсирует эти деньги, увеличивая контрактную цену на 150 000 долларов. Хорошая отдача. Заплатите 50 000 долларов: получите 150 000 долларов и новый бизнес. Позже Sleeze отправляет завышенные счета непосредственно менеджеру по закупкам Acme, и он с радостью их утверждает.

Еще одна причина, по которой взятки являются распространенной формой мошенничества, заключается в том, что их чрезвычайно трудно обнаружить.

В отличие от денег, украденных непосредственно у предприятия (например, получение наличных денег), доказательства этой кражи скрыты. Где? В завышенных счетах, утвержденных в соответствии с политикой компании .

Намного проще обнаружить мошеннические платежи, сделанные, например, финансовому директору. Аудиторы могут видеть чек финансового директора, который не подтвержден счетом.

Напротив, откатов скрыты в утвержденных платежах законному поставщику .Если аудитор просматривает транзакцию, он видит утвержденный заказ на поставку, правильно подписанный чек и надлежащую проводку в главной книге. Никаких красных флажков.

Что можно сделать с учетом этого риска?

Снижение угрозы откатов

Вот несколько идей по снижению риска откатов:

1. Требовать, чтобы закрытые заявки открывались в присутствии нескольких человек
2. Создать политику чаевых
3. Аудит покупок на сумму более определенного доллара сумма

1.Предложения

Компании могут потребовать запечатанные заявки на покупки на сумму более долларов (например, 100000 долларов). Затем убедитесь, что эти заявки открываются в присутствии как минимум двух или трех человек. Я бы включил человека вне отдела закупок (например, контролера или финансового директора). Почему? Директор по закупкам может оказывать давление на подчиненных, чтобы они не говорили о нарушениях.

Самым надежным средством обеспечения чистоты процесса закупок является создание письменных протоколов, требующих прозрачности. Политика закупок должна включать такие указания, как:

• На какую сумму в долларах требуются запечатанные заявки (например, более 100000 долларов)
• Кто будет открывать заявки и кто будет присутствовать
• Как задокументировать присутствие свидетелей открытие заявок
• Как ввести принятую заявку в систему учета
• Кто будет отслеживать соблюдение контракта
• Конкурсные процедуры для сумм, меньших, чем запечатанная сумма заявки (e.g., менее 100000 долларов)
• Как будут получены и задокументированы более мелкие заявки
• Кто может утверждать новые контракты или закупки и на каком уровне в долларах

В дополнение к политике закупок создайте еще одну для вознаграждения.

2. Политика вознаграждения

Письменная политика вознаграждения служит уведомлением о том, что компания не позволяет сотрудникам получать подарки свыше определенной суммы . Вы можете позволить подарки до 50 долларов (например, рождественская ветчина).Но сотрудникам необходимо знать, что получение лишних подарков повлечет за собой письменный выговор или возможное увольнение .

Политика устанавливает четкие границы того, что является (а что нет) допустимым. Тогда, если вам придется уволить сотрудника, у вас есть для этого основания.

Дополнительно администрировать политику независимо от должности. Ваши младшие сотрудники будут занимать очереди у своих начальников. Если генеральный директор принимает подарки (а все это знают), забудьте о политике чаевых — превращается в просто лист бумаги.

3. Аудит крупных закупок

Аудит всех покупок на определенную сумму в долларах (например, 250 000 долларов) или, по крайней мере, аудит выборки этих товаров. Ключ в том, чтобы сообщить всем сотрудникам, что эти покупки подлежат потенциальному аудиту . Сама возможность открытия является мощным сдерживающим фактором.

Более того, ваши аудиторы — внутренние или внешние — должны сообщать о своих выводах непосредственно лицам, отвечающим за корпоративное управление компании.Под этим я подразумеваю, что отчет не должен проверяться генеральным директором или финансовым директором до его представления совету директоров. Итак, как часто следует предоставлять этот отчет правлению? Один раз в год и один раз в квартал, в зависимости от размера вашей компании.

Проверка откатов

Как проводится проверка откатов? Во-первых, аудитор должен просмотреть тендерные документы и задать такие вопросы, как:

• Было ли получено несколько предложений?
• Были ли они задокументированы?
• Кто одобрил заявку?
• Документировали ли присутствующие при вскрытии запечатанных предложений свое присутствие?

Во-вторых, аудитор может связаться с проигравшими участниками торгов, чтобы подтвердить, что они действительно предоставили заявку. Фиктивные заявки в запечатанном конверте могут показаться подходящими. Но, возможно, победитель торгов и директор по закупкам действуют в сговоре и создали фиктивные тендерные документы.

В-третьих, аудитор может связаться с другими сторонними компаниями, которые предоставляют аналогичные услуги и продукты. Задайте такие вопросы, как: «Эта цена кажется разумной?» или «Можете ли вы направить меня на веб-сайт, на котором цена продукта аналогична?»

В-четвертых, сгенерируйте отчет «оплата поставщиком» из вашей бухгалтерской программы; затем проверьте сводку платежей. Ищите любые отклонения или схемы платежей, которые не имеют смысла.

Сводка

Наконец, никакие политики или проверки не могут предотвратить всех мошенничества , но эти предложения направят вас в правильном направлении.

Если ваша компания осуществляет значительные платежи поставщикам, рассмотрите возможность использования IDEA или ACL для извлечения информации из вашей информации. Вам понадобится обученный персонал или консультанты, чтобы пойти по этому пути, поскольку эти программные пакеты сложны. Но при правильном использовании эти пакеты позволяют еще глубже изучить платежи поставщикам.

Надеюсь, эта статья оказалась для вас полезной. Я размещаю дополнительную информацию о предотвращении мошенничества в своем блоге на cpahalltalk.com.

Пять видов мошенничества с откатом

Ежегодно наше правительство тратит триллионы долларов на нашу национальную оборону, на нашу систему защиты здоровья и на общественные работы. Еще миллиарды тратятся на обеспечение соблюдения нормативных требований, направленных на ограничение мошенничества и общих правонарушений не только в этих областях, но и на предотвращение финансового мошенничества и мошенничества с ценными бумагами.

Все эти области созрели для особого вида мошенничества, известного как откат. Поскольку откаты могут принимать разные формы, потенциальные информаторы должны знать, что такое откаты и как они действуют в различных сценариях.

Что такое откаты?

Откаты — это договоренности, при которых одно лицо соглашается предоставить деньги или товары другому при условии, что они получат то, что они хотят. Практически в 100% случаев откаты незаконны.

Вот один пример.Кардиолог может использовать только одну марку артериального стента или даже вставить стент там, где он не нужен, потому что врач получает определенное вознаграждение за каждый использованный стент. Возможно, после определенного количества стентов врач получит роскошную машину, экзотический отдых или безнадежные деньги.

Мытье одной руки с целью получения финансовой выгоды: это откат. Практически все может быть откатом: машины, отпуск, дорогая еда, невыплаченные ссуды, использование кредитных карт, сексуальные услуги и даже обещание будущей работы.

Взятки очень похожи на откаты. Самые большие предупреждения о взяточничестве или откатах:

• Неправильный выбор подрядчика, связанный с различными формами финансового фаворитизма. Эта ситуация может быть связана с сговором на торгах или получением контракта по заранее установленным ценам в обмен на финансовое вознаграждение.
• «Посредники», осуществляющие посредническую деятельность по сделке, в которой нет необходимости.
• Принятие подарков, развлечений и т. Д. Несоответствующего характера и суммы.
• Внезапное необъяснимое увеличение финансовых ресурсов сотрудника по закупкам.

Существующие законы об отдаче

В США действует несколько законов, запрещающих откат. Вкратце это:

• Ранний законодательный акт, известный как Закон Коупленда о борьбе с отдачей 1934 года, который дополнил Закон Дэвиса-Бэкона 1931 года.
• Закон о борьбе с отдачей 1986 года (AKA) (41 U.S.C. § 51 et seq. ). Этот закон обновил и закрыл лазейки в отношении государственных подрядчиков, участвующих в закупках.Судебное преследование в рамках AKA не ограничивается выставлением счетов за медицинские услуги и устанавливает правила определения того, что такое откат.
• Федеральный закон о борьбе с отдачей (AKS). Уголовное право 42 U.S.C. § 1320a-7b запрещает компенсацию, выплачиваемую для ускорения транзакции. AKS был включен в Закон о защите пациентов от программ Medicare и Medicaid 1987 года и первоначально был принят в 1972 году.

Dodd-Frank, ряд статутов Комиссии по ценным бумагам и биржам, а также Закон 1977 года о борьбе с коррупцией за рубежом (FCPA) также содержат положения о борьбе с откатами.

Пять основных областей мошенничества с откатом

Вероятные области, в которых могут произойти откаты и могут возникнуть ситуации, требующие вмешательства информаторов, перечислены ниже. Мы будем рассматривать эти области по очереди.

1. Мошенничество государственного подрядчика / подрядчика по защите.

Государственный заказ и мошенничество в сфере обороны ежегодно истощают миллиарды из федерального бюджета. Это одна из двух основных областей деятельности по ложным претензиям, вторая — это государственные программы здравоохранения (Medicare, Medicaid, TRICARE).Когда дело доходит до мошенничества с контрактами, общая область откатов может включать в себя такие вещи, как прямой подкуп (предоставление кому-то чего-то, чтобы он делал то, что вы хотите) и сговор на торгах (сговор по поводу цены предложения и связанные с этим правонарушения).

Схемы отката, характерные для мошенничества с закупками, включали следующее:

• В 2017 году сообщалось, что бывший служащий ВМФ якобы получал миллионные откаты от субподрядчиков, включая хорошо оплачиваемую работу у одного из субподрядчиков, когда служащий вышел на пенсию.
• Трем руководящим работникам Laguna Construction Company в 2012 году было предъявлено обвинение в получении откатов за вознаграждение субподрядчиков. Впоследствии «Лагуне» было отказано в оплате правительством прошлых затрат из-за нарушения контракта, связанного с откатами.
• Часть прибыли транспортной и перерабатывающей компании в Огайо была выплачена в виде откатов, связанных с получением контрактов. Сумма откатов составила почти миллион долларов.

2.Мошенничество с медицинской отдачей.

Каждый, кто читает новости, знает, что мошенничество в сфере здравоохранения на федеральном уровне — это эпидемия в США. Откаты, безусловно, являются его частью, но виды откатов отличаются от тех, которые встречаются при мошенничестве с государственными контрактами или закупками. Как правило, обратная медицинская деятельность обычно связана с направлениями к специалистам или использованием и назначением определенных лекарств или устройств, в отличие от ненадлежащего поведения в отношении контрактов.

Медицинское мошенничество (Medicare, Medicaid, TRICARE) может варьироваться от фармацевтических препаратов до медицинских устройств и транспорта скорой помощи. Некоторые недавние случаи мошенничества с получением медицинских откатов:

• В иске осведомителя 2017 года во Флориде утверждается, что скорая помощь была вовлечена в схему «откатов», в результате которой в Medicare и Medicaid были поданы ложные заявления на миллионы долларов.
• Компания по производству артериальных стентов удовлетворила иски о выплате «откатов» врачам за рекомендации использовать ее стенты. Урегулирование в 2016 году выплаты 11,5 млн долларов по делу qui tam является одним из крупнейших дел, когда-либо возбужденных без вмешательства правительства.
• Крупная сеть аптек урегулировала иск на 50 миллионов долларов в 2017 году; он утверждал, что откаты побуждали различных получателей федеральных программ здравоохранения выписывать рецепты в сети.

3. Мошенничество с финансовым / ипотечным откатом.

Мошенничество с ипотекой и другими финансовыми учреждениями вышло на первый план после краха 2008 года. Часто оно связано с незаконными платежами в обмен на получение бизнеса или контрактов. Таким образом, мошенничество с ипотекой больше похоже на мошенничество при закупках. Несколько недавних дел:

• Prospect Mortgage было обвинено в совершении незаконных платежей брокерам по недвижимости в обмен на то, что брокеры направляют клиентов в Prospect, сообщило Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB). Prospect был оштрафован на 3,5 миллиона долларов в 2017 году.
• В 2016 году бывший кредитный специалист был приговорен к 18 месяцам тюремного заключения в федеральной тюрьме за получение откатов на сумму более 350 000 долларов в обмен на рассмотрение заявлений на ипотеку, поданных местными церквями.
• В 2013 году четыре компании по ипотечному страхованию были оштрафованы на 15 миллионов долларов за участие в схеме мошенничества с откатами. CFPB утверждал, что страховые компании вступили в сговор с банками, вынуждая заемщиков получать свои полисы ипотечного страхования от определенных компаний.

4. Мошенничество с откатом ценных бумаг

Мошенничество с ценными бумагами может включать схемы продвижения акций и манипулирования ценами, а также взяточничество и откаты в связи с зарубежными компаниями и организациями в соответствии с Законом о борьбе с коррупцией за рубежом 1977 года (FCPA).Хотя подробности о делах SEC часто бывает трудно получить, вот один случай, о котором мы можем вам рассказать. В 2015 году два человека были осуждены за откаты в размере 11 миллионов долларов и мошенничество с ценными бумагами, а также за сокрытие денег от IRS, когда они работали в Systemax, Inc. и ее дочерней компании Tiger Direct во Флориде. Аспекты отката касались продаваемой компанией потребительской электроники.

Международные деловые операции могут сопровождаться коррупцией и мошенничеством, отчасти потому, что правила других стран менее строгие, чем наши, или могут даже отсутствовать.В соответствии с FCPA в крупном деле 2011 года SEC обвинила Johnson & Johnson в даче взяток врачам в ряде европейских стран и выплате откатов Ираку с целью получения бизнеса. Johnson & Johnson урегулировала дела на 70 миллионов долларов.

5. Мошенничество с откатом на общественные работы

Хотя мошенничество с откатами общественных работ встречается не так часто, оно может быть по своей природе схожим с другими видами мошенничества при государственных закупках. В одном деле Министерства юстиции от марта 2016 года руководителям местного профсоюза было предъявлено обвинение в получении откатов из заработной платы работников общественных работ.Рабочих заставили отдать часть своей задолженности по зарплате определенным должностным лицам в районе 201 рабочих по производству металлических изделий в Вашингтоне, округ Колумбия.

Что мы можем сделать?

Всякое мошенничество с откатами может быть удручающе похожим в своей основе. Но это также означает, что у информаторов есть возможность увидеть закономерности правонарушений, собрать доказательства и возбудить дело. Хотя в перечисленных выше случаях не всегда участвовали информаторы, потенциал и возможности, безусловно, присутствуют.Если вы видели доказательства ненадлежащих платежей или других схем откатов, мы настоятельно рекомендуем вам подумать о том, чтобы стать осведомителем.

Архив

Архив
Выберите месяц март 2020 г. (1) февраль 2020 г. (11) ноябрь 2018 г. (1) октябрь 2018 г. (2) сентябрь 2018 г. (2) август 2018 г. (2) июнь 2018 г. (1) март 2018 г. (1) февраль 2018 г. (1) декабрь 2017 г. ( 2) ноябрь 2017 г. (1) октябрь 2017 г.