Сколько реально налогов мы платим: Сколько платим на самом деле? Расчет налогов для специалистов, оформленных по ТК

Сколько налогов мы платим на самом деле

Ранее Domik.ua рассказывал, какие налоги украинцы готовы платить .

Новая пятилетка

В Украине почти каждое правительство считает своим долгом внести изменения в Налоговый кодекс. Вот и новый состав Кабмина уже начал обсуждать эту тему. Так, министр финансов Украины Александр Данилюк пообещал новые изменения уже до конца года.

Но уже вчера премьер-министр Владимир Гройсман заявил, что правительство выступает против изменения налогов и их ставок в течение 3-5 лет. 

Чья позиция победит, неизвестно. Но то, что к этому вопросу еще неоднократно вернутся, сомневаться не приходится. При этом рядовые украинцы в большинстве своем даже не задумываются, сколько налогов они платят на самом деле. Давайте прикинем хотя бы приблизительную сумму.

Удержания с зарплаты

После того как в конце прошлого года был принят очередной вариант Налогового кодекса, налогообложение зарплат граждан немного упростили. С любых доходов украинцев теперь взимается единая ставка — 18% от заработанного. Кроме того, налоги платит и работодатель. Чтобы стимулировать выплату белых зарплат, государство снизило так называемый единый социальный взнос (ЕСВ). Суть в том, что для того, чтобы начислить вам деньги в качестве зарплаты, работодатель тоже должен заплатить налог — его размер 22%. 

Платится, правда, этот налог не со всей возможной зарплаты. А с любых окладов, которые не превышают 25 минимальных заработных плат. То есть все, кто получает в месяц до 36 250 грн., а это подавляющее большинство простых граждан, платит ЕСВ по полной. А вот топ-менеджеры с высокими зарплатами платят его лишь с граничной суммы. Однако для простого человека налогообложение будет происходить по полной программе. А также украинцы платят 1,5% военного сбора.

Итак, допустим, вам начислили зарплату в 10 тыс. грн. Работодатель с нее заплатит 2,2 тыс. грн., а с вас государство удержит 1800 грн. налога на доходы и 150 грн. военного сбора. Итого, с потраченных изначально 12,2 тыс. грн. на руки вы получите 8,05 тыс. Несложно посчитать, что государство откусило от вашего зарплатного пирога почти 34%. Думаете, это все? Как бы не так.

Читайте также: Украинцам подняли зарплаты и пенсии: станем ли богаче и насколько

Доплатите за еду и сигареты

Допустим, получив зарплату, вы идете в магазин за покупками. Покупая любой товар, 16,7% от его стоимости вы отдаете государству. 

Это пресловутый НДС, или, как он называется в других странах, налог с продажи. Он входит в цену практически всех товаров и услуг, которыми вы пользуетесь. Кто-то скажет, что НДС составляет 20%. Но это не совсем так. Его часть в конечной стоимости товара — именно 16,7%. Можете пересчитать сами, изучив чек из магазина. 

Итого, от вашей зарплаты в 8,05 тыс. грн. в случае покупки всех товаров в магазинах, которые платят НДС, государство получит еще 1367 грн.

То есть с начисленных на вашу зарплату 12,2 тыс. грн. государство по пути от работы до выхода из магазина уже отобрало у вас 5517 грн.

Но и это не все. Если вы пьете и курите, то платите государству еще больше налогов. В каждой бутылке алкоголя заложен акцизный налог. Вдумайтесь только, в год мы платим 52 млрд грн. таких налогов. То есть каждый гражданин платит около 100 грн. акцизных налогов в год.

Кроме того, акцизный сбор взимается при продаже топлива. Касается он не только автолюбителей или тех, кто постоянно разъезжает на такси. В стоимость проезда в обычной маршрутке тоже входит акцизный сбор. Всего он составляет 29 млрд грн. в год, или еще около 50 грн. в месяц с человека. 

Таким образом, в кармане государства с 12,2 тыс. грн. ежемесячно оказывается около 5700 грн. Нетрудно посчитать, что практически каждый работающий ежемесячно платит 46,7%.

А это называется «роскошь»

Кроме того, есть и другие налоги, которые платят далеко не все граждане, но не упомянуть их нельзя.  

Почти у каждого из нас есть мобильный телефон. С каждой потраченной гривны государство собирает 7,5% в Пенсионный фонд. Покупка автомобиля тоже считается непозволительной роскошью. С этой операции в Пенсионный фонд платится 3% от стоимости. Также 2%-ным сбором облагаются и операции при обмене валют.

Если вы владеете землей, то платите налог на нее. Если покупаете или продаете квартиру, то государство желает получить 1% от суммы сделки. Почти каждый из нас хоть раз в жизни меняет место жительства, следовательно, все мы вынуждены платить этот сбор. 

Также вы оплачиваете госпошлину, если обращаетесь в государственные органы за получением разрешений или документов. Например, вы платите пошлину у нотариуса, в суде и даже в рагсе. Все эти оплаты, несмотря на то что они осуществляются нерегулярно, выливаются еще в 1% от ваших доходов, ведь налоги с продажи и покупки квартиры — это приличные суммы. Да и мобильными телефонами сейчас пользуются все.

Также в этом году появился налог на дорогие авто. Если вы купили машину возрастом до 5 лет и ценой более 1,033 млн грн., то должны платить 25 тыс. грн. в год. 

Ну и, наконец, в этом году счастливым обладателям квартир площадью свыше 60 квадратных метров придут «письма счастья» с требованием заплатить за лишние метры. Ставки этого налога устанавливают местные органы власти.

Как видите, около половины тех денег, которые предназначались вам на зарплату, в конечном итоге оказываются в кармане у государства. При этом мы даже не считали налоги с импорта, налог на пенсионеров, который отменили только в мае, и другие скрытые налоги и сборы. 

Читайте также: Кто заработает на повышении минималки

КСТАТИ

Украинцы понятия не имеют, сколько платят 

Почти половина украинцев уверены, что их налоги на зарплаты составляют менее 30%. Об этом говорится в исследовании «Восприятие украинцев ситуации в сфере налогообложения», которое представило Украинское общество экономических свобод совместно с исследовательским агентством IFAK. При этом треть опрошенных вообще не имеют понятия, сколько налогов платят. 

А В ЭТО ВРЕМЯ

Повышения пенсионного возраста не избежать? 

Правительство не планирует повышать пенсионный возраст в Украине на данном этапе, однако в будущем это необходимо сделать. Об этом заявил министр социальной политики Андрей Рева.

«Этот вопрос мы можем обсудить чисто гипотетически. У нас не хватает денег в Пенсионном фонде. Мы едем занимать на Запад, приезжаем в Германию, встречаемся с Ангелой Меркель и скорбно ей в лицо говорим, что у нас не хватает денег на пенсии. Что она подумает, как вы считаете, если возраст выхода на пенсию в Германии 67 лет?» — отметил он.

Министр считает, что рано или поздно пенсионный возраст в Украине придется поднять. В частности, он привел пример соседней Беларуси, где недавно это уже сделали. Там людям придется работать на три года дольше, чем в Украине.

По словам министра, на нынешнем этапе в министерстве рассматривают возможность поднять пенсионный возраст для тех украинцев, которые имеют небольшой стаж работы. 

Masa Media | Как устроена налоговая система Казахстана: Сколько мы платим и куда уходят эти деньги

Работающие казахстанцы должны ежемесячно уплачивать налоги — не менее 20 % с зарплаты. Их платит работодатель, поэтому многие этого даже не замечают. Помимо этого мы платим взносы за ОСМС, пенсионные, земельный и транспортный налог, если есть участок или машина.

 

Почему мы вообще должны платить налоги государству? Куда и на что уходят эти деньги? Вместе с налоговым консультантом Рабиям Серикбаевой объясняем, как устроена налоговая система Казахстана.

 

 

Что такое налог?

Это обязательный платеж в государственный бюджет. Налоги уплачивают как простые граждане, так и юридические лица (компании, организации).

 

Так как налоги платит народ, эти деньги должны идти на наше благо: на строительство школ, больниц, на зарплаты госслужащих и полицейских, на выплату пособий некоторым категориям граждан: многодетным семьям, людям потерявшим доходы, инвалидам и так далее.

 

 

Почему мы обязаны платить налоги?

Налоги — важнейшая часть государственного бюджета. Без них государство просто не сможет существовать.

 

Если государство останется без налогов, оно не сможет обеспечить главные потребности народа: например, не будет больниц и школ.

 

 

Кстати, неуплата налогов — нарушение закона, за это могут оштрафовать или даже посадить в тюрьму.

 

 

Какие налоги мы платим?

В Казахстане налоги, как и во многих странах, делятся на прямые и дополнительные (косвенные). Прямой налог мы платим с официального дохода и за имущество, а дополнительный — когда что-то покупаем.

 

Прямые налоги

1. Корпоративный подоходный налог (КПН) — 20 % от прибыли, платят компании.
2. Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10 % от зарплаты сотрудника. Платит работодатель.
3. Рентный налог на экспорт — платят компании, экспортирующие уголь и нефть.
4. Специальные платежи и налоги недропользователей — компании, добывающие, транспортирующие, перерабатывающие недра.
5. Социальный налог — идет в госбюджет. Платят работодатели из собственных средств.

   Государство должно тратить соцналог на:

   — содержание школ, детсадов, больниц;
   — финансирование гопрограмм, субсидии, дотации, ссуды;
   — безопасность, содержание армии;
   — зарплаты госслужащих;
   — строительство и благоустройство соцобъектов;
   — пенсии;
   — медицину.

6. Транспортный налог — для тех, у кого есть личный транспорт.

7. Земельный налог — для собственников земли.

8. Налог на имущество — платят собственники недвижимости.

9. Налог на игорный бизнес — для собственников игорного бизнеса.

    

Косвенные налоги

1. Налог на добавленную стоимость (НДС). Включается в цену любого товара и составляет 12 % от его стоимости.
2. Акциз. Налог на вещества, вредные для человека и окружающей среды, такие как сигареты и алкоголь. Размер акциза может доходить до половины стоимости товара.

 

Помимо налогов, есть и другие обязательные платежи. Но они поступают не в государственную казну, а в специальные фонды. Например:

1. Пенсионные отчисления — 10 % от зарплаты, поступают в ЕНПФ.
2. Социальные отчисления — идут в Государственный фонд социального страхования (ГФСС). Потом из этих отчислений выплачивают пособия — по беременности и родам, по уходу за ребенком, по потере работы, по потере кормильца и по утрате трудоустройства. Платят работодатели, вычитая из зарплат сотрудников.
3. Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование. О том, что такое ОСМС, и как получить лечение читайте в нашем материале.

 

 

Как платить налоги?

Работающие граждане должны ежемесячно уплачивать индивидуальный подоходный налог (10 % от зарплаты), пенсионные взносы (10 %) и взносы на ОСМС (2 %). Их оплачивает не сам гражданин, а работодатель с его зарплаты.

 

С одной стороны такая налоговая система удобна, с другой — часто мы вообще не знаем, сколько налогов платим и за что. В некоторых странах, например в США, люди должны платить налоги, заполнять декларации и рассчитывать все самостоятельно.

 

---

Сколько налогов платит человек с зарплаты 100 000 тенге «на руки»?

Пенсионный взнос: 12 090
ИПН: 6 389
ОСМС: 2 418

12 090 + 6 389 + 2 418 = 20 897

Оклад: 120 897 – налоги = 100 000 тенге

---

 

Казахстанские работодатели обязаны платить из своего кармана и другие налоги, например социальный налог (9,5 %) и социальные отчисления (3,5 %) и отчисления на ОСМС (2 %).

 

Те, у кого есть транспорт, имущество и земельный участок, платят соответствующий налог. Рассчитать размер транспортного налога можно с помощью специального калькулятора. 

 

Размер налога на имущество зависит от его стоимости, например, налог на недвижимость до 2 миллионов тенге будет таким — 2 миллиона х 0,05 %. Земельный налог уплачивается в каждом городе по-разному, ставки указаны на сайте Электронного правительства.

 

 

Куда идут налоги и как расходуются?

Наши налоги идут либо в местный, либо в республиканский бюджет.  

 

Государственный бюджет состоит из двух частей:

• Республиканский бюджет
• Местные бюджеты (области, города, района, села)

 

Республиканский бюджет расходуется на общие нужды, например, на приобретение вакцины, выплату социальных пособий гражданам. А деньги из местного бюджета направляют на решение местных проблем. Например, на уборку мусора на улицах города.

 

В республиканский бюджет поступают такие налоги, как: корпоративный подоходный налог крупных предприятий, НДС, налог недропользователей.

 

В местный бюджет идут индивидуальный подоходный налог, социальный налог, земельный, имущественный, транспортный. Но налоги, поступившие в местный или республиканский бюджет, могут перераспределять. Например, в 2021-2023 году из бюджета Атырауской области в бюджет республики будет перечислено 213 миллиардов тенге, а из республиканского бюджета на развитие Туркестанской области — 391 миллиард тенге.

 

Кроме государственного бюджета в Казахстане есть еще Национальный фонд. В него поступают налоги нефтяных компаний, а также налог на государственную собственность, которая перешла в частные руки. 

 

 

Нацфонд — это такая кубышка, куда складывают деньги для будущих поколений. Часть из них используется ежегодно для пополнения бюджета, часть может быть изъята при острой необходимости, — говорит налоговый консультант Рабиям Серикбаева.

 

У Нацфонда есть еще одна функция — удержание курса доллара. Например, в 2014–2015 году на это потратили 32,3 миллиарда долларов.

 

 

Как узнать, на что тратят наши налоги?

Мы можем регулярно проверять, куда уходят наши налоги.

 

Раз в три года правительство планирует и утверждает бюджет, и принимает специальный закон. Бюджет республики на 2021–2023 годы можно посмотреть в законе, а бюджет своего города или области вы можете найти на сайте акимата. 

 

Если не можете найти данные о бюджете своего города, попробуйте добавить filetype:pdf перед запросом в поиске Google. Также можно написать запрос в акимат. Как это делать, мы уже рассказывали в статье о запросах в госорганы.

 

Есть и другие сервисы для отслеживания бюджета:

• Openbudget.kz
• Budget.egov.kz
• Publicbudget.kz — интерактивная карта открытых бюджетов. На этом сайте можно задать вопрос о расходовании бюджета и написать обращение в госорганы.

 

---

Иллюстрации: Лейла Тапалова

Сколько мы платим налогов на самом деле — Минфин

Кто же на самом деле наполняет казну и сколько платит каждый из нас, рассказала liga.net. «Минфин» публикует сокращенную версию статьи.

Какие существуют налоги

В Украине существует семь государственных налогов: на доходы физлиц, на добавленную стоимость (НДС), акцизы, налог на прибыль предприятий, экологический налог, рента и налог на землю. Также существуют местные налоги – единый налог для юрлиц и физических лиц предпринимателей (ФОПов) и налог на имущество.

Налог	Тип	Ставка
На доходы физлиц (подоходный)	Государственный	18%
	Государственный	1.5%
На добавленную стоимость (НДС)	Государственный	20%
На прибыль предприятий	Государственный	18%
	Государственный	В зависимости от товара
Экологический налог	Государственный	В зависимости от вещества
	Государственный	Разные
	Государственный	0,1%-3%
Единый налог для ФОП	Местный	3-5%
	Местный	Разные

Отдельно от налогов выделяют государственные и местные сборы. На национальном уровне их платят те, кто пользуется радиочастотами, а также водными, лесными и природными ресурсами страны. Местных же всего два – сбор за парковку и туристический.

Но не все государственные налоги и сборы на 100% идут в центральный госбюджет. Децентрализация затронула не только территориальное устройство страны, но и финансы. Благодаря реформе, местные бюджеты увеличились за пять лет на 200 млрд грн: с 68 млрд в 2014 до 275 млрд грн в 2019 году.

В сравнении с европейскими странами суммарная налоговая нагрузка на украинский бизнес существенно выше, чем в Европе и Центральной Азии. По данным Doing Business, средняя украинская компания должна отдавать на налоги и сборы порядка 45,2% от своей прибыли, в то время как средний показатель по региону – 31,9%.

Доходы государства

Налог на добавленную стоимость (НДС) – главный кормилец страны. С 1992 года он почти всегда имел наибольший вес в госбюджете. НДС платят все участники производственной и торговой цепочки. Производители и посредники перекладывают свою нагрузку уплаты НДС на следующего покупателя в звене, в конце которого будет как раз простой потребитель, ему, а точнее вам, – НДС уже никто не возвращает. Последние 10 лет НДС составляет от 35-43% всех доходов бюджета.

Читайте также: Как платить налоги с дохода от инвестиций в Украине

Также на граждан приходится вторая крупнейшая статья доходов бюджета – налог на доходы с физлиц (около 25% всех поступлений).

Если говорить о конкретных суммах, то в 2019 году НДС принес украинскому сводному бюджету 378 млрд грн, доходы с физлиц – 275 млрд грн, налог на прибыль предприятий – 117 млрд грн.

НДС занимает самую большую долю доходов не только в Украине, такая же ситуация в Литве, Венгрии, Эстонии. Но в большинстве развитых стран подоходный налог превалирует над другими – так в Дании, Канаде, США, Италии.

В Украине же есть еще один обязательный платеж, который не считается налогом (по сути таковым является), – единый социальный взнос (ЕСВ). Взнос взимается с заработной платы каждого штатного работника и идет в Пенсионный фонд. Его ставка составляет 22%. Если сложить сборы от ЕСВ и подоходного налога, то суммарно получится более 500 млрд грн, что на треть больше, чем весь НДС.

Куда идут деньги

Социальная помощь «съела» в прошлом году более 576 млрд грн (35% всех государственных расходов, посчитали в проекте cost.ua). В соцпомощи большую часть составляют пенсии – 445 млрд грн. Из этой суммы около 190 млрд грн – дотация госбюджета, а около 250 млрд – деньги Пенсионного фонда, который наполняется за счет ЕСВ. 130 млрд грн соцпомощи – это субсидии, выплаты нетрудоспособным, несовершеннолетним и т.д.

В то же время в статистике пенсии из госбюджета и Пенсионного фонда разделяют, а другая соцпомощь идет отдельной строкой, поэтому очень мало украинцев осознает, какая часть бюджета расходуется на «социалку».

Читайте также: 10-процентная нагрузка на зарплату вместо 22%: почему айтишники против

Образование – второе после «социалки» – 267 млрд грн (из которых 115,2 млрд – среднее образование).

Также в тройке самых больших трат государства – выплаты процентов по долгам (120 млрд грн).

Кто крупнейшие налогоплательщики

Среди компаний больше всего налогов в казну заплатила группа компаний Нафтогаза – 81 млрд грн в 2019 год. В эту цифру входит НДС, подоходный налог, акцизы, налог на прибыль дочерней компании – Укргазвидобування (47,6 млрд гривень) и самого Нафтогаза (34,1 млрд грн). Самый большой процент от Укргазвидобування принесла рента – 25,3 млрд грн (или 53% от всех налогов государственной компании).

Если проанализировать налоговые поступления от разных отраслей (согласно КВЕДам), то больше всего бюджету приносит добывающая промышленность и разработка карьеров (в среднем 41,6 млрд в месяц), профессиональная, научная и техническая деятельность (33,1 млрд) и поставка электроэнергии, газа (22,2 млрд).

Кто должен бюджету

Свыше миллиона физических и юридических лиц по состоянию на 25 августа 2020 года должны Украине. Суммарный долг перед налоговой – 122,5 млрд грн. 55% всего долга должны 145 компаний, а 26% всего долга – десять крупнейших должников.

Номер 1 – Укрнафта, долг которой приближается к 16 млрд грн. Основная причина – рента за добычу газа. Долг начал образовываться в 2014 году, когда Верховная Рада повысила рентные ставки на добычу газа и нефти в два раза. Руководство Укрнафты было не согласно, и перестало платить ренту.

Читайте также: Владельцев авто среднего класса заставят платить налог на роскошь

С существенным отрывом на втором месте должников расположилась компания Триолан.Мани. Налоговая наложила на компанию 3,7 млрд грн за нарушение ведения кассовых операций – переводила деньги без использования регистраторов расчетных операций (РРО).

Налоги в Украине: кто, за что и сколько платит государству

В рамках совместного проекта VoxCheck и Украинского Радио «Процент правды» мы разобрались, откуда берутся государственные деньги и почему мы платим за все, даже за так называемое «бесплатное». В конце статьи — подборка полезных источников о налоговых ставках в Украине и направлениях использования налогов с доходов украинцев. 

Дисклеймер: Этот материал подготовлен благодаря поддержке американского народа, которая была предоставлена через проект USAID «Медийная программа в Украине», который выполняется международной организацией Internews. Содержание материалов является исключительно ответственностью VoxUkraine и необязательно отражает точку зрения USAID, правительства США и Internews.

Бесплатный транспорт, бесплатная коммуналка, а вдобавок высокие зарплаты. Требования людей не меняются уже десятки лет. Оно и понятно, зачем тогда государство, если нужно за все платить. А бесплатная медицина вообще прописана в Конституции.

Откуда же у государства деньги на все это «бесплатное»?

Согласно данным CASE Украина, более 90% украинцев никогда собственноручно не оплачивали налоги. Именно поэтому почти не подозревают или не понимают в полной мере, что наполнение государственного бюджета имеет четкий источник — их собственные налоги. 

Большинство работников знают, что на зарплату есть какие-то начисления. Но на самом деле их больше интересует «чистая» зарплата (т.е. после налогообложения), а что и в каком размере платить — это уже дело работодателя. Более того, некоторые даже не могут четко сказать, платятся ли вообще налоги на его доходы, или это «серая» зарплата. 

Вся система государственных финансов держится на мелких взносах миллионов украинцев. Эти деньги содержат огромный государственный аппарат, оплачивают государственные закупки и оплачивают счета по всем социальным обязательствам. 

Именно из налогов финансируется так называемая «бесплатная» медицина, низкие коммунальные платежи, пенсии, бесплатное образование и стипендии, зарплаты бюджетникам и так далее. Итак, если просто повысить расходы на эти направления, то деньги можно взять только из карманов украинцев.

И какие же налоги платятся с доходов граждан?

Условно можно выделить три группы доходов, с которых украинцы платят прямые налоги. 

Первая группа — это налоги, которые перечисляет в бюджет работодатель с заработной платы. К ним относятся:

Вторая группа — налоги с физических лиц-предпринимателей (ФОП). Они платят единый налог (ЕН) и ЕСВ самостоятельно в зависимости от особенностей деятельности, а також также НДФЛ и военный сбор при условии общей системы налогообложения. 

Третья группа — налоги с пассивных доходов: банковских процентов, роялти и так далее. Из них платится налог в размере 18% (аналогично, как НДФЛ).

А еще есть косвенные налоги. Все без исключения украинцы их платят — иногда даже не догадываясь об этом.

Согласно оценкам CASE Украина, примерно четверть тех денег, которые работник получил на руки независимо от того, легален ли доход или «в конверте», также взимается государством в бюджет в виде налогов на потребление, или же косвенных налогов. 

Каждый раз, когда мы покупаем что-то в магазине или получаем какую-то услугу (в том числе платим за коммунальные услуги), мы платим 20% от себестоимости товара в виде налога на добавленную стоимость (НДС). Кстати, впервые НДС в Украине ввели еще 1991 году. 

Табачные и алкогольные изделия и топливо облагаются еще и акцизом, а импортные товары — импортной пошлиной. 

Проще говоря, даже если гражданин не платит прямые налоги со своих доходов, он все равно является «спонсором» украинского государства. 

Так почему в Украине такие высокие налоги, а качество жизни хуже, чем в Европе, где налоги ниже?

Это распространенный миф, который запустили не очень внимательные СМИ и псевдо-эксперты. 

В Украине налог на доходы граждан (НДФЛ) относительно низкий — 18%. В то время, как в европейских странах и в Соединенных Штатах верхний предел этого налога достигает 50%. Есть страны, где ставка налога еще выше — например, Франция. 

Кстати, среди украинских политиков этот вопрос корректно комментировали бывший глава ГФС Роман Насиров и депутат 8-го созыва от партии «Самопомощь» Татьяна Острикова.

Правда

«Если мы посмотрим, сколько собирается налога на добавленную стоимость в европейских странах… С учетом того, что у них есть практика использования пониженных ставок с НДС согласно 112 Директиве ЕС и у них есть льготные ставки… То это будет в среднем показатель по ЕС — 7% собирается НДС (от ВВП — ред.)»

Татьяна Острикова, 21/09/2016

 

В европейских странах действительно есть довольно гибкие льготные ставки, а среднее значение доли НДС в ВВП — около 7% как в Европе, так и в мире.

Правда

«…если сравнивать европейские и украинские налоговые ставки, то наши достаточно низкие.»

Роман Насиров, 30/11/2016

 

Согласно исследованиям PWC, в Украине общая налоговая нагрузка составляет 51,9%, в то время как среднее по ЕС и Европейской ассоциации свободной торговли — 40,3%. Но в указанном исследовании не учтено снижение в Украине ставки ЕСВ в 2016 году до 22%, тобто фактически вдвое. То есть Насиров прав, сейчас общая налоговая нагрузка в Украине ниже среднего по Европе. 

А вот Юлия Тимошенко наоборот несколько раз врала и манипулировала на тему НДС. Самый яркий пример — во время презентации ее «Нового экономического курса».

Неправда

«И потому я хотела бы также открыть вам немного такую информацию, которую вы тоже можете открыть и почитать в открытых источниках: более 50 стран мира не имеют НДС. Живут, работают успешно, прекрасно, без каких-либо проблем.»

Юлия Тимошенко, 21/09/18 (1:58:11 — 1:59:15)

 

В Украине действительно платят очень много косвенных налогов. Налогом на добавленную стоимость облагается более широкий круг товаров, чем в европейских странах. Есть большое начисление на фонд заработных плат — его платит работодатель и его работник может даже об этом не знать, но в конце концов это происходит за счет того самого рабочего. Есть акцизы, есть импортные пошлины и все это вместе составляет около 60% всех налоговых поступлений. Иллюзия «меньших налогов» создается потому, что эти сборы перечисляют не непосредственно граждане, а их компании и бизнесы, которые выступают так называемыми налоговыми агентами.

Еще одна тема для манипуляций и лжи — распределение налоговой нагрузки. Например, еще в 2016 году бывший Генеральный прокурор Юрий Луценко очень преуменьшил количество работающего населения, которое «содержит» пенсионеров.

Неправда

«…правительство забыло простую вещь: в этой стране 43 миллиона жителей, 14 миллионов пенсионеров, 11 миллионов работающих, из которых 7 миллионов не платят налоги, потому что имеют три минимальных зарплаты, еще миллион — на упрощенном налоге и только 3 миллиона платят налоги, 3 миллиона содержат 43-миллионную страну.»

Юрий Луценко, 16/02/2016

В Украине проживает 42,7 млн человек. Из них пенсионеров 12,3 млн. 16,5 млн человек заняты. Сколько человек получают три минимальные зарплаты, проверить трудно, но даже если цифра верна, то налоги они на самом деле платят. Существует льгота по налогу на доходы физических лиц для тех, кто получает менее 1,4 минимальной зарплаты, однако из этой суммы в любом случае уплачивается единый социальный взнос. Более того, 1 млн «упрощенцев» на самом деле тоже платят налог, который идет в госказну. Кроме налога на доходы физических лиц и налога для «упрощенцев», население платит НДС и акциз. Словом, совсем не 3 млн человек платят налоги, а значительно больше. И считать, что все население живет на деньги из бюджета — некорректно.

Так где же искать правду о налогах?

Центр социально-экономических исследований «CASE Украина» создал онлайн-калькулятор «Счет от государства». Он в формате игры рассчитывает, сколько вы платите налогов с доходов и куда их тратят, например, какая доля из них идет на образование, пенсии, безопасность и оборону.

Все ставки налогов в Украине можно посмотреть либо в Налоговом кодексе, либо на сайте Государственной налоговой службы. Последняя разработала ресурс, на котором систематизировано кто, при каких условиях и какие налоги платит.

Профессионально о налоговой реформе пишут Александр Почкун, управляющий партнер аудиторской компании Baker Tilly Украина, эксперт iMoRe; Владимир Дубровский, старший экономист CASE Украина; Олег Гетьман, эксперт по налоговой реформе из РПР; Алексей Геращенко, преподаватель Киево-Могилянской бизнес-школы (kmbs), специалист по финансовому менеджменту и экономическим вопросам.

Что украинцы получают за свои налоги

• Анастасия Зануда
• ВВС Украина

3 сентября 2013

Підпис до фото,

Так красочно представляют уплату налогов дети

Украинцы платят много налогов — и по количеству, и по размеру своих доходов. Однако государственные и медицинские услуги, образование и пенсии, которые получают украинцы за свои налоги, очень далеки от того, что можно было бы ожидать за такие деньги.

Если бы я и мой работодатель не платили налоги, то ежемесячно я могла бы самостоятельно содержать двух пенсионеров, полтора врача или учителя, одного милиционера или одну треть депутата Верховной Рады.

Однако в дополнение к налогам, которые я плачу, я все равно плачу за услуги врачей, педагогов, а также содержу родственников — пенсионеров, которым явно не хватает заработанной за долгую трудовую жизнь пенсии.

Не лучше дела обстоят и у работодателей. По данным Всемирного банка, в 2012 году предприниматели перечислили в бюджет 55,5% доходов, из которых 43,3% составляют налоги на труд.

Всего по показателю «налогообложения», который определяется Всемирным банком при составлении рейтинга Doing business, Украина сейчас занимает 165 место из 194. При этом в банке отмечают, что благодаря сокращению количества налогов Украина за год даже улучшила свою позицию — на целых 20 ступенек.

Согласно опросам, проведенным Центром Разумкова, почти 3 % опрошенных считают, что уплаченные украинскими плательщиками налоги разворовывают чиновники. Еще 28% считают , что у них просто отбирают честно заработанные деньги. Третья по численности группа — 17,6 % — это те, кто считают, что налоги хоть и не разворовываются, но все равно используются неэффективно.

Только 6,9% опрошенных считают, что за счет налогов их плательщик поддерживает тех, кто нуждается в этом больше, и только 4,3% опрошенных уверены, что уплаченные налоги вернутся к ним или к их близким.

Сколько мы платим?

В Центре социально-экономических исследований CASE подсчитали, что от каждого гражданина, который получает месячную зарплату в размере 2157 грн, государство получает 2092 грн налогов. За год эта сумма составляет более 25 тысяч грн.

Из них более 17,3 тысячи грн — это налоги и социальные взносы. 15% налога на доходы физических лиц и 3,6% социального взноса платит сам работник, и еще 36,75 % — единый социальный взнос, который платит работодатель. Львиная доля этих платежей идет на финансирование Пенсионного фонда. Впрочем, даже такие огромные, по сравнению с другими странами, отчисления в Пенсионный фонд, обеспечивают лишь две трети от его реальной потребности. Остальные — так называемый дефицит Пенсионного фонда — также финансируются из бюджета — через перераспределение других налогов.

Еще почти 8000 грн, по расчетам экспертов CASE, — это так называемые «косвенные налоги» , или налоги , уплаченные в магазине — НДС (20% от себестоимости товара), а также акцизы и импортные пошлины.

Получается, что работник в Украине получает в среднем столько же, сколько платит налогов, но, как говорит автор исследования Дмитрий Боярчук, практически ничего за это не получает от государства:

«Если посмотреть относительные показатели того, что мы платим, я, наверное, не припомню ни одной другой страны, где бы налоги на зарплату достигали почти 50%. Но есть еще и абсолютные величины. И если посмотреть те абсолютные суммы, которые идут на финансирование медицины или образования, то нам до европейского уровня еще довольно долго идти», — говорит эксперт.

Директор экономических программ Центра Разумкова Василий Юрчишин также советует смотреть на абсолютные цифры и учитывать, что работа украинцев сильно недооценена, а следовательно, и налоги, которые платят украинцы, также сравнительно небольшие в абсолютном измерении. Но надо учитывать и обратную сторону этого замкнутого круга — относительно большие налоги заставляют предпринимателей и работников «не светить» все свои доходы:

«С одной стороны, в Украине работа является крайне недооцененной, и зарплаты квалифицированных работников очень низкие. Следовательно, нельзя рассчитывать, что и налоговые платежи и отчисления в социальные фонды будут значительными. Кроме того, распределение средств, уже поступивших в бюджет, не являются понятным и прозрачным. А количество налогов, которые мы платим, вообще подталкивает к тенизации доходов, потому вести нормальную жизнь на те средства, которые остаются после уплаты налогов, просто невозможно», — говорит Василий Юрчишин.

По данным CASE Украина, с зарплаты в 3601 грн, которую работодатель должен начислить, чтобы оплатить «чистыми» работнику 2157 грн, на руках у этого работника для «чистого» потребления остается 1670 грн.

На что тратятся налоги?

Более половины от того, на что тратятся налоги — 58,1 % — составляет выплата пенсий. При этом средняя пенсия в Украине составляет менее 1500 грн в месяц.

Среди других главных направлений, на которые тратятся деньги налогоплательщиков — образование и медицина (более 10% и 5,8% соответственно). При этом зарплаты украинских врачей и учителей — одни из самых низких в целом в экономике и составляют около 2500 грн в месяц.

По 3,9% и 3,1% расходов идет на обеспечение правоохранительной системы и государственный аппарат соответственно. Примечательно также, что все эти области — государственное управление, правоохранительная система, образование и медицина — также регулярно фигурируют на высоких местах в рейтингах коррумпированности.

По данным World Economic Forum, World Bank, Transperency Int., UNDP, Legatum Institute, 2012 год

«Если посмотреть на милицию, которая нам стоит гораздо больше, чем армия, то возникает вопрос: от кого мы защищаемся? Если говорить об образовании, то мы тратим относительно много, но эти средства размываются, и ни один украинский ВУЗ не входит ни в один из мировых рейтингов. Что касается медицины , то за те налоги, что мы платим, мы должны были бы получать медицинские услуги бесплатно. А в реальной жизни мы в лучшем случае имеем помещение, где сидят врачи, которые берут за свои услуги дополнительные деньги, не говоря уже о том, сколько стоят лекарства», — говорит Дмитрий Боярчук.

Что делать?

Среди развитых стран едва ли не самый высокий уровень налогов наблюдается в странах «нордического социализма» . Там налоги на порядок выше, чем в других европейских странах. Если доля налогов в ВВП составляет в Швеции, Дании, Норвегии и Финляндии свыше 50% , то в крупнейшей европейской экономике — Германии — этот показатель чуть больше трети.

Украинский показатель соотношения налогов к ВВП близок к немецкому, но в нем не учитываются налоги на фонд оплаты труда и отчисления в социальные фонды. Вместе с ними, очевидно, Украина по относительному показателю отчислений приближалась бы к «нордическому социализму» . По оценкам Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), Украина относится к странам с самыми высокими налогами, — вместе с государствами Северной Европы. Однако эффективность того, как эти налоги расходуются в Украине и в странах Северной Европы — совершенно разная.

Есть еще один вариант, которым, например, пользуются США, где налоги составляют менее 16% от ВВП. Он заключается в том, что государство собирает со своих граждан минимальное количество налогов, а граждане зато могут сами позаботиться о себе и, через благотворительность, о других.

Підпис до фото,

А так безрадостно воспринимают уплату налогов взрослые

«Украина, несмотря на относительно большие налоги, вряд ли догонит скандинавские страны по уровню качества государственных услуг, — говорит Василий Юрчишин. Главное препятствие — такой большой передел денег через государственный бюджет в виде налогов и выплат могут делать только те страны, где уровень коррупции традиционно очень низкий, а уровень прозрачности — высокий:

«Скандинавский вариант очень привлекателен, но он требует большого доверия населения к власти, минимальной коррупции и прозрачности бюджета. К сожалению, ни по одной из этих позиций Украина не достигла какого-то приемлемого уровня, и именно по этим показателям проигрывает всем европейским странам. Другой вариант, когда все платят мало, и каждый сам за себя, также вряд ли приживется у нас из-за воспитанных Советским Союзом патерналистских настроений. У нас все еще большая часть населения верит, что государство должно заботиться о своих гражданах», — говорит Василий Юрчишин и советует двигаться в обоих направлениях — пытаться уменьшить коррупцию и одновременно уменьшать у граждан чувство зависимости от государства вместе с уменьшением налоговой нагрузки.

Вместе с тем, Дмитрий Боярчук утверждает, что изменить ситуацию с налогами могут только кардинальные реформы и сокращение неэффективных бюджетных расходов. Но на первом этапе, говорит эксперт, было бы полезно, если бы украинцы сами начали платить налоги, а не только видели их в бухгалтерской отчетности. Тогда они бы лучше понимали, что могут и должны требовать от государства за оплаченные налоги:

«В нашей постсоветской ментальности нет понимания того, что бюджет — это не только то, что человек получает, а это и то, что он платит. Люди должны понимать, что они не должны государству за бесплатную медицину, образование, а также за то, что их не трогает милиция. Конечно, хорошо было бы, если бы граждане собственноручно платили налоги, как это происходит в большинстве цивилизованных стран, — говорит Дмитрий Боярчук, и как пример «изменения сознания» приводит малых предпринимателей. — Мы видим, что у частных предпринимателей, которые сами платят ежемесячно 200 грн, отношение к государству, к чиновникам, к системе — совсем другое».

Сколько налогов платит каждый украинец

Даже те украинцы, кто получает зарплату «в конвертах», все равно платят налоги. И платят, на самом деле, немало, хотя часто и не отдают себе в этом отчет. Т. н. налоги на потребление — налог на добавленную стоимость, импортная пошлина и акцизы, например, на сигареты, алкоголь и топливо — составляют почти 70% всех налоговых поступлений государственного бюджета или почти 540 млрд грн за 2018 год.

То есть большинство налогов напрямую платит не бизнес, а украинцы. И платятся они не во время того, как работодатель начисляет заработную плату, а при покупке товаров за эту зарплату.

Подпишитесь на канал DELO.UA

Украинцы отдают в госбюджет в виде налогов около 50% своих доходов. Такие расчеты обнародовал проект «Ціна держави» аналитического центра Case Украина.

Правда, этот тезис воспринимает очень мало людей, сетует Дмитрий Боярчук, исполнительный директор Case Украина.

Миллионы мелких ежедневных (в случае, например, с НДС) и ежемесячных (в случае, например, с налогом на доходы физлиц) взносов украинцев как раз и формируют сотни миллиардов гривен местных и государственного бюджета. И эти деньги в результате тратятся на армию, правоохранителей, пенсии, выплаты по госдолгу, образование, здравоохранение, дороги, суды и весь госаппарат.

Читайте также: Экспортерам в 2018 году вернули почти 132 млрд грн НДС

Какие налоги платит обычный украинец

Налоги, которые платят и граждане, и бизнес, делятся на прямые и непрямые. Прямые — это те налоги, которые взимаются с непосредственного дохода. Для украинцев — это налог на доходы физических лиц по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%, которые взимаются с зарплаты. А для компаний — это налог на прибыль по ставке 18%, который взимается, собственно, с прибыли бизнеса.

Непрямые — так называемые налоги на потребление. Это, в частности, НДС по ставке 20% (но для некоторых товаров, например, для лекарств, действует льготная ставка), акцизы (ставка для которых зависит от товара, для сигарет одни правила, для алкоголя и топлива — другие), импортная пошлина (ставка также зависит от товара).

Поскольку непрямые налоги включаются в цену товара и услуги, человек может даже не подозревать, что он их платит.

Единый социальный взнос, который по ставке 22% начисляется на зарплаты украинцев, не считается налогом. Его платит работодатель за каждого официально трудоустроенного сотрудника. Формально ЕСВ — это взнос, он не проходит через государственный бюджет, а идет напрямую в Пенсионный фонд. Но фактически деньги, собранные через ЕСВ, сразу идут на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам, то есть на текущие потребности бюджета Пенсионного фонда, а также Фондов соцстрахования на случай безработицы и на случай временной потери трудоспособности. А значит ЕСВ в Украине работает скорее по принципу налога.

По-белому vs в тени: кто платит больше налогов

Согласно данным Государственной службы статистики, официальная средняя зарплата в Украине в ноябре 2018 года составляла 9 161 грн. В текущем году средняя зарплата вырастет и превысит 10 тыс. грн, свидетельствует декабрьский консенсус-прогноз экономистов. Чтобы рассчитать сумму налогов, которые платит один среднестатистический украинец, мы использовали круглую цифру средней зарплаты в 10 тыс. грн, на показатель которой Украина выйдет в 2019 году.

Констатируем банальную вещь — сумма уплаченных налогов и взносов будет существенно отличаться в зависимости от того, работает ли человек полностью «по-белому» или же официально получает лишь минимальную зарплату.

Средняя зарплата, которую публикует Госстат, — это так называемая брутто-зарплата, то есть «грязная». То есть кроме суммы, которую человек получает «на руки» она также учитывает и два налога — налог на доходы физлиц и военный сбор. ЕСВ насчитывается сверху. Если брутто-зарплата человека — это 10 тыс. грн, на нее начисляется ЕСВ в сумме 2 200 грн. Таким образом расход компании на оплату работы среднестатистического сотрудника составляет 12,2 тыс. грн (брутто-зарплата «плюс» ЕСВ).

После этого из зарплаты официально работающего вычитается НДФЛ по ставке 18% и военный сбор по ставке 1,5%. То есть человек платит 1 950 грн налогов, а получает «на руки» 8 050 грн.

Всего в 2018 году украинцы заплатили НДФЛ на сумму чуть меньше 92 млрд грн (это 12% всех налоговых поступлений в госбюджет). А ЕСВ — на сумму 228 млрд грн, которые пошли сразу в Пенсионный фонд на выплату пенсий.

Дальше с полученным деньгами украинец идет в магазин, покупает продукты питания, одежду, платит за обучение детей, идет к парикмахеру, пользуется услугами общественного транспорта, ходит в кинотеатр. И почти в каждом случае он платит НДС.

Всего в 2018 году украинцы заплатили НДС на произведенные товары на сумму 79 млрд грн (это 10% всех налоговых поступлений) и НДС на импортные товары на сумму 295 млрд грн (это 39% всех налоговых поступлений).

По словам Дмитрия Боярчука, среднестатистический украинец тратит на потребление почти все заработанные деньги. То есть в нашем случае все 8 050 грн. Согласно опросу Госстата, среднестатистическое домохозяйство тратит на потребление товаров и услуг 81,3% своего дохода.

Таким образом, обычный украинец ежемесячно платит НДС в среднем в размере около 1 300 — 1 600 грн. Но нужно понимать, что сумма может быть и меньше. Ведь если человек покупает товары или услуги у нелегальных предпринимателей, а этого, ради справедливости, в Украине тоже предостаточно, то налог не платится.

Получается, что среднестатистический украинец, которые получает официальную зарплату, платит налогов и сборов на сумму около 5 600 грн.

Теперь рассмотрим вариант, что сотрудник получает серую зарплату: то есть компания официально платит сотруднику лишь минимальную зарплату (3 723 грн), платит за него минимальный ЕСВ (819 грн), а оставшуюся часть зарплаты (7 658 грн) выдает сотруднику на руки «в конверте».

Таким образом, уменьшается сумма уплаченного ЕСВ, а также налога на доходы физлиц и военного сбора (которые суммарно составляют 726 грн на месяц). Но на руки человек получает больше денег — вместо 8 050 грн получает 10 655 грн. Если все эти средства, или хотя бы большую их часть, человек потратит на потребление, то он заплатит больше НДС, чем в первом случае, — 1 700 — 2 100 грн.

Получается, украинец, который официально получает лишь минимальную зарплату, платит налогов и сборов на сумму около 3 450 грн. То есть приблизительно на 2,2 тыс. грн меньше, чем в случае полностью официальной занятости.

Сколько налогов платит среднестатистический пенсионер

В среднем пенсионер в Украине получает пенсию в размере 2 646 грн в месяц, но налоги с такой пенсии не платятся. Правда, большие пенсии, размером свыше 10 прожиточных минимумов (больше 12-13 тыс. грн), до недавнего времени облагались налогом на доходы физических лиц и военным сбором.

Но пенсионеры также тратят свои деньги на товары и услуги. А значит и с них платится налог. Согласно подсчетам, со средней пенсии украинец заплатит 530 грн НДС. А все 11,5 млн пенсионеров в месяц платят больше 6 млрд грн этого налога.

Новость: Сколько мы платим налогов. Аузан. Новый НДФЛ.

На этой неделе снова раскрутилась тема, сколько же оплачивается на самом деле налогов на труд по сравнению с другими странами (правильный ответ: в среднем 36%, что эквивалентно Испании с 36%, Швеции с 35%,  меньше Италии с 43% и больше США с 10%). Отметим, что эти проценты рассчитаны PWC по одинаковой методике (по ссылке очень увесистый pdf, в котором нам нужны страницы 128-131)  по всем странам для стандартизированной компании как процент от коммерческой прибыли до налогов. Это не доля от зарплаты. Это нагрузка на прибыль работодателя без подоходного налога сотрудника. То есть налог на рабочее место (невидимые для работника).

Дополнительно, декан экономического факультета Аузан АА снова выступил с предложением «невидимые налоги» сделать видимыми. То есть дать понимание работникам, какая сквозная налоговая нагрузка (или, другими словами, какова разница между тем, сколько забюджетировал работодатель на оплату труда, и сколько в итоге придется на руки). Тема у него любимая, мы про нее писали ранее в выпуске №49.

И также снова пошла волна новостей про пересмотр плоской шкалы НДФЛ после 2018 года.

Как соединить эти три новости в набор выводов для бизнеса и для сотрудников: будет ли рост налогов? Если да то каких? Каким образом?

Вывод 1. Повышение подоходного налога неизбежно. Текущая ставка 13% (то, что видит сотрудник) действительно ниже среднемировой. Ключевая дилемма перед Правительством заключается не в том, повышать или нет. Повышение — вопрос времени. Дилемма заключается в том, повышать плоскую шкалу, или вводить прогрессивную. Плюс плоской в простоте декларирования доходов. Минус — в социальных протестах. Поэтому будут вводить прогрессивную, которая разительно усложнит подачу деклараций с ухудшением собираемости, зато не будет протестов. Закладывайте в инвестрасчеты и пятилетние бюджеты чувствительности на ставку подоходного налога, так как сотрудники будут требовать роста зарплаты выше инфляции на покрытие этого фактора.

Вывод 2. Предложение Аузана абсолютно корректно, но очень политически опасно. Поэтому он акцентирует на необходимости развития сознания населения о том, что за налоги платятся и куда они идут. По аналогии с США, где налог на недвижимость формирует бюджет школ (и население может участвовать в рассмотрении бюджета школ, видя формирование доходной части за счет налогов на свои дома, контролируя приоритеты расходной части). Развитие сознательности с уходом от патернализма — это чисто российский мегатренд на поколение вперед. Если у нас удастся это сделать, то мы станем взрослой по сознанию страной с общественным контролем за бюджетными расходами и совестью уплаты налогов. Если нет — то превратимся в Латинскую Америку (Россию 90-х) с уходами от налогов.

Вывод 3. Налоги на рабочее место у нас действительно огромные. С позиций сотрудника, если он бы хотел понять, сколько реально должен забюджетировать работодатель, чтобы можно было потратиться в супермаркете, то между покупателем и телевизором стоит 18% НДС, 13% НДФЛ и пакет налогов на рабочее место (который в зависимости от уровня зарплаты варьируется от 30% и ниже, так как она регрессивная). Именно регрессивность ставки означает, что прежде, чем будут реформировать НДФЛ, сначала скорее сделают плоскими отчисления в фонды.

Рост налогов неизбежен и неотвратим из-за возраста населения (прочитайте письмо №68 про демографическую ситуацию, чтобы попасть в тему или посмотрите подборку статей из этого блога по категории Демография). Рационально начинать с реформирования отчислений в фонды на плоскую шкалу. Затем рост НДФЛ (для собираемости лучше плоскую шкалу). Параллельно если Аузан сможет доубедить, доаргументировать, доказать, то в стране появится подход определения судьбы уплачиваемых налогов.

Средние американские налоги

Предельная ставка налога	Порог дохода
10%	От 0 до 9 950 долларов
12%	9 951–40 525 долл.
22%	от 40 526 до 86 375 долларов
24%	86 376 долл. США до 164 925 долл. США
32%	от 164 926 до 209 425 долларов
35%	от 209 426 до 523 600 долларов
37%	$ 523 601 или больше

Ставка в 24% не повлияет на не состоящего в браке налогоплательщика, зарабатывающего 35 000 долларов в год.Они будут попадать в группу с 12% ставкой налога, но только с доходом более 9 950 долларов. Первые 9 950 долларов будут облагаться налогом всего в 10%.

Эти диапазоны доходов несколько выше, чем в 2020 налоговом году, потому что они ежегодно корректируются, чтобы идти в ногу с инфляцией.

«Медиана» может быть лучшим термином

Вместо этого, возможно, будет легче понять среднее налоговое бремя американских налогоплательщиков. Среднее число — это число, которое попадает прямо посередине. Половина всех налогоплательщиков будет платить меньше средней суммы, а половина — больше.

По данным Налогового фонда, 50% крупнейших налогоплательщиков уплатили 97% всех федеральных подоходных налогов в 2017 году, последнем налоговом году, за который доступны исчерпывающие и проверенные статистические данные. В результате нижние 50% заплатили всего 3%.

Основываясь на этих и других цифрах, Налоговый фонд выводит среднюю ставку налога в размере 16% для верхних 50% налогоплательщиков, всего 4% для нижних 50% и в среднем 14,6% в целом.

Но это всего лишь один из способов взглянуть на уравнение.Существует также нечто, известное как «налоговый клин», и цифры из налогового фонда отражают только налоги на прибыль . Социальное обеспечение и медицинское обслуживание также берут процент от заработка американцев. Технически это также следует учитывать при оценке среднего налогового бремени.

Налоговый клин

Налоговый клин — это соотношение между тем, что средний Джо платит в виде налогов, и тем, что он получил бы в виде заработка, если бы ему не пришлось платить эти налоги. С экономической точки зрения то, что Джо мог бы заработать, если бы он не платил налоги, называется «полными затратами на рабочую силу» для его работодателя — или тем, что работодатель заплатил бы ему в противном случае.

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) ежегодно рассчитывает налоговые клинья для США и десятков других развитых стран. Налоговые клинья основаны на размерах заработной платы и налоговых ставок отдельных лиц, и идея состоит в том, что чем выше налоговый клин, тем меньше вероятность того, что некоторые налогоплательщики увидят какую-либо выгоду в сохранении работы.

Расчет налогового клина

Расчет налогового клина включает как подоходный налог, так и налоги FICA — социальное страхование, Medicare и дополнительный налог Medicare, если применимо.Но федеральный подоходный налог представляет собой самое большое бремя для американских налогоплательщиков — 14,9% их заработной платы в 2018 году, или около 50% от общей налоговой ставки.

Для расчета налогового клина ОЭСР используются доли как работодателей, так и работников в социальных сетях и Medicare, идея заключается в том, что даже если бы работник не должен был платить долю своего работодателя из своего кармана, эти деньги в противном случае были бы выплачивается им без этого взноса. Ставка налога на социальное обеспечение для заработной платы, выплачиваемой в 2021 году, установлена ​​на уровне 6.2% как для работодателей, так и для сотрудников, а ставка дохода от самозанятости составляет 12,4%. Налог на Medicare составляет 1,45% для работодателей и сотрудников и 2,9% для индивидуальных предпринимателей.

Налоговый клин США

В мае 2020 года Налоговый фонд сообщил, что налоговый клин США в 2019 году составил 29,8%, что все еще меньше, чем в среднем по ОЭСР для всех стран — 36% за тот же год. Налоговый клин США вырос на 0,2% с 2018 года, но остается примерно на 2 процентных пункта ниже, чем был до принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA).

Так что это значит в долларах? Согласно расчетам ОЭСР, налоговый клин в размере 29,8% составляет около 18 368 долларов от «средней заработной платы» в 2019 году, что означает, что средний Джо внес такой большой вклад в федеральное правительство.

Налоговый клин ОЭСР включает только эти три налога: подоходный налог, социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь. Он не включает налоги с продаж, которые регулярно платят физические лица, налоги на имущество или транспортные средства, и даже налоги на прибыль штата.

Ключевые выводы

• Средний одинокий американец внес 29.8% их доходов до трех налогов в 2019 году — подоходного налога, Medicare и Social Security.
• Средняя ставка подоходного налога для всех американцев составила 14,6% в 2017 году, согласно методике расчета Налогового фонда.
• Налоговый клин увеличился на 0,2% с 2018 по 2019 год, но текущая сумма в 29,8% на 2% меньше, чем до вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости в 2018 году.

Сколько люди платят налоги?

Налоговый день находится на расстоянии одного дня, и в это время года всегда возникают вопросы о том, кто сколько платит налогов.

Недавний опрос Pew Research Center показал, что «ощущение, что некоторые богатые люди не платят свою справедливую долю», в той или иной степени беспокоило 79 процентов респондентов. Недавний анализ Объединенного комитета по налогообложению показывает, что эти респонденты могут отдыхать спокойно.

Когда дело доходит до налогообложения доходов физических лиц в Соединенных Штатах, средняя уплачиваемая ставка налога увеличивается по мере продвижения вверх по шкале доходов (диаграмма ниже). Как группа, налогоплательщики, зарабатывающие более 1000000 долларов, платят в среднем 27 налогов.4 процента. В нижней части шкалы доходов налогоплательщики, которые зарабатывают менее 10 000 долларов, платят по средней налоговой ставке -7,1 процента, что означает, что они получают деньги обратно от государства в виде возвращаемых налоговых льгот. Следующая группа доходов имеет еще более низкую отрицательную налоговую ставку — 11 процентов.

Эти результаты соответствуют ожиданиям. Система подоходного налога в США является прогрессивной, с повышением предельных налоговых ставок по мере увеличения доходов и большим количеством налоговых льгот (возмещаемых и невозмещаемых), которые ограничивают налоговое бремя для более низких доходов.

Многие, однако, возразят, что люди платят больше федеральных налогов, чем только индивидуальный подоходный налог. Они правы. Люди также платят налоги на социальное страхование (социальное обеспечение, медицинское обслуживание, страхование по безработице и т. Д.), Налоги на бизнес и акцизы.

Но даже если учесть эти налоги, налоговый кодекс все равно прогрессивный. Отчет Объединенного комитета по налогообложению обнаружил, что средний совокупный предельный доход и налог на социальное страхование существенно возрастают по мере увеличения дохода.Средняя комбинированная предельная ставка налога составляет 7,7 процента для тех, кто зарабатывает менее 10 000 долларов, и 44,6 процента для тех, кто зарабатывает более 1 000 000 долларов.

Мы видим, что эта прогрессивность сохраняется, когда мы смотрим на средние налоговые ставки, которые сочетают налоги на прибыль и фонд заработной платы, а также налоги на бизнес и акцизы (диаграмма ниже). Средняя налоговая ставка для налогоплательщиков, зарабатывающих более 1 000 000 долларов, составляет 33,1 процента. Для тех, кто зарабатывает от 10 000 до 20 000 долларов, средняя общая налоговая ставка составляет 0,4 процента. (Средняя ставка налога для лиц с самым низким подоходным налогом составляет 10.6 процентов, что выше, чем у каждой группы от 10 000 до 40 000 долларов. Вероятно, это связано с тем, что сумма возвращаемых налоговых льгот намного меньше для группы доходов, которая составляет менее 10 000 долларов.)

Вопрос о том, является ли этот уровень прогрессивности правильной величиной, требует более широкого обсуждения, но важно отметить, что прогрессивные налоги связаны с экономическими издержками.

Факты показывают, что прогрессивные налоги ограничивают экономический рост. В отчете за 2012 год ОЭСР заявила, что отказ от прогрессивных налогов повысит уровень жизни.Наша собственная экономическая модель (TAG) показывает, что снижение максимальной ставки предельного налога на прибыль приведет к росту экономики на 0,4 процента и что возвращаемые налоговые льготы мало повлияют на экономический рост.

Когда мы определяем тип налоговой системы, которую мы хотим иметь и кто должен платить, сколько, мы должны оценить эти типы компромиссов с максимально возможным объемом информации.

Была ли эта страница полезной для вас?

Спасибо!

Налоговый фонд прилагает все усилия, чтобы предоставить исчерпывающий анализ налоговой политики.Наша работа зависит от поддержки таких людей, как вы. Не могли бы вы внести свой вклад в нашу работу?

Внесите вклад в налоговый фонд

---

Сообщите нам, как мы можем лучше обслуживать вас!

Мы прилагаем все усилия, чтобы сделать наш анализ максимально полезным. Не могли бы вы рассказать нам больше о том, как мы можем добиться большего?

Оставьте нам отзыв

Сколько средний американец платит налоги?

Нет никаких сомнений в том, что налоги — это, безусловно, самые большие расходы, которые большинство американцев платит каждый год.Даже избранный президентом Джо Байден не освобожден от крупных налоговых счетов, заплатив почти 300000 долларов в виде федерального подоходного налога в 2019 году. До сих пор неясно, как на самом деле выглядит налоговая декларация президента Трампа, хотя данные из The New York Times предполагают, что Он заплатил только 750 долларов в виде федерального подоходного налога за 2016 и 2017 годы.

Конечно, многим хотелось бы оказаться на месте Трампа. Но хорошо то, что средний американец не привязан к шестизначному налоговому счету. Были опубликованы последние данные, и вы можете быть удивлены средним налоговым счетом и тем, как вы сравниваете с другими в своем диапазоне доходов.

Источник изображения: Getty Images.

Пятизначная налоговая накладная — обычное дело

Самые последние данные IRS показали, что американцы, подавшие налогооблагаемые декларации, в 2018 году уплатили в среднем 15322 доллара США по подоходному налогу. Это число было рассчитано на основе деклараций более 153 миллионов американских семей, подавших заявки в течение этого периода, в том числе чуть более 100 миллионов. налогооблагаемые декларации. Естественно, средний налоговый платеж немного искажен, учитывая тот факт, что более 56000 налоговых деклараций были для людей со скорректированным валовым доходом (AGI) более 5 миллионов долларов, что представляет собой семизначный налоговый счет для тех, кто входит в верхний процент получателей дохода. .

Средние налоговые платежи основаны на AGI, который в основном относится к вашему общему валовому доходу за вычетом нескольких конкретных корректировок по таким статьям, как проценты по студенческому кредиту и взносы на пенсионный счет.

Чтобы лучше понять разницу в налоговых выплатах между людьми с низким, средним и высоким доходом, взгляните на налоговые выплаты за 2018 год в разбивке по уровням дохода.

Скорректированный валовой доход	Средняя сумма налога на прибыль
от 1 до 5000 долларов	$ 134
От 5000 до 10 000 долларов	$ 237
От 10 000 до 15 000 долларов США	$ 153
От 15 000 до менее 20 000 долларов	$ 491
От 20 000 до 25 000 долларов США	$ 994
От 25 000 до 30 000 долларов США	$ 1,369
От 30 000 до 40 000 долларов США	$ 2 057
От 40 000 до менее 50 000 долларов	$ 2 859
От 50 000 до 75 000 долларов США	$ 4 688
От 75 000 долл. США до менее 100 000 долл. США	7 390 долл. США
От 100 000 долларов США до менее 200 000 долларов США	$ 15 277
От 200 000 долларов США до менее 500 000 долларов США	47 559 долл. США
От 500 000 до менее 1 000 000 долларов	$ 156 431
от 1 000 000 до менее 1 500 000 долларов	313 160 долл. США
от 1 500 000 до 2 000 000 долларов	464 253 долл. США
от 2 000 000 долларов США до менее 5 000 000 долларов США	816 360 долларов США
От 5 000 000 долларов США до менее 10 000 000 долларов США	1 872 196 долл. США
10 000 000 долларов США или больше	$ 7 386 572

Источник данных: IRS.

Ваш доход влияет на ваши налоги

Доход — огромный драйвер налогов. Согласно данным Бюро статистики труда, за последние несколько лет доход среднего американского домохозяйства постоянно увеличивался: с 73 573 долларов в 2017 году до 78 635 долларов в 2018 году до 82852 долларов в 2019 году.

Расчет среднего дохода включает различные источники трудового и нетрудового дохода, такие как заработная плата, доход от самозанятости, социальное обеспечение, частные и государственные пенсии, проценты, дивиденды, доход от аренды, безработица, компенсация работникам и пособия ветеранам, общественные помощь и дополнительный доход по обеспечению безопасности.

Не все источники дохода облагаются налогом одинаково. Если вы получаете доход от заработной платы и оклада, ваша налоговая ставка может достигать 37%, если вы находитесь на верхнем уровне шкалы доходов. С другой стороны, некоторые дивиденды облагаются налогом по ставке долгосрочного прироста капитала, что дает вам возможность разблокировать налоговую шкалу 0%, 15% или 20% в зависимости от диапазона вашего дохода за год.

Не позволяйте налогам сбивать вас

Вы не можете избежать налогов, поэтому лучшее, что вы можете сделать, это узнать, как лучше управлять своими налогами и понять, как налоговый кодекс может работать в вашу пользу.К счастью, IRS увеличило лимиты дохода для всех налоговых категорий, что дает вам возможность получать больший доход, не опасаясь попасть в другую налоговую категорию.

Поскольку доход играет большую роль в ваших налогах, создайте стратегию, которая позволит вам диверсифицировать ваш доход. Вы никогда не ошибетесь, если получите дополнительный доход на фондовом рынке, что позволит вам воспользоваться выгодными ставками прироста капитала, если вы удерживаете свои инвестиции более года. Есть даже шанс, что вы не будете платить налоги со своей прибыли, если ваш доход находится в определенных пределах.

Кто платит подоходный налог? — Фонд

(pdf)

Введение

Многие политики левого толка утверждали, что налоговая система устроена так, чтобы приносить пользу тем, кто находится наверху, и что богатые не платят свою «справедливую долю» налогов. В этих заявлениях упускается из виду резко прогрессивный характер американского кодекса подоходного налога. Кодекс становится все более прогрессивным за последние несколько десятилетий, и, несмотря на большую политическую риторику об обратном, Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) от 2017 года сделал его еще более прогрессивным, переложив большую долю налогового бремени на прибыль на людей с наибольшим доходом. .

Новые данные Службы внутренних доходов (IRS) за первый налоговый год в рамках TCJA подтверждают, что даже несмотря на то, что закон о налоговой реформе снизил максимальные предельные налоговые ставки, лица с максимальным доходом взяли на себя большую долю налогового бремени, намного превышающего их скорректированная доля валового дохода. Лица с низкими доходами в значительной степени избавлены от подоходного налога и фактически платят меньшую долю в соответствии с реформами TCJA.

Для исторической информации:

Новые данные подчеркивают прогрессивность Налогового кодекса в соответствии с TCJA

Каждую осень отдел статистики доходов IRS публикует данные, показывающие долю налогов, уплаченных налогоплательщиками по диапазонам скорректированного валового дохода (AGI). ).Самый последний выпуск касается 2018 налогового года (подана в 2019 году). ^[1] Это первый год данных, представленных в соответствии с изменениями в TCJA, которые снизили налоговые ставки, почти удвоили стандартный вычет и расширили налоговый кредит на детей.

Новые данные показывают, что 1 процент наиболее высокооплачиваемых лиц (с доходом более 540 009 долларов США) платил более 40 процентов всех налогов на прибыль. Несмотря на снижение налоговой ставки, связанное с TCJA, эта цифра немного выше, чем в предыдущем налоговом году.5-процентная доля. Фактически, NTUF собрал исторические данные IRS, отслеживая распределение налогового бремени федерального подоходного налога с 1980 года, и это самая высокая доля, зафиксированная за тот период, превышающая долю налога на прибыль в размере 39,8 процента в 2007 году для верхнего 1 процента. Сумма налогов, уплачиваемых в этом процентиле, почти вдвое превышает их долю скорректированного валового дохода (AGI).

10 процентов самых богатых получателей несли ответственность за уплату более 71 процента всех уплаченных налогов на прибыль, а самые высокие 25 процентов платили 87 процентов всех налогов на прибыль.Обе эти цифры представляют собой увеличенную долю налогов по сравнению с 2017 годом. Лучшие пятьдесят процентов подателей налоговых деклараций заработали 88 процентов всех доходов и несли 97 процентов всех уплаченных налогов на прибыль в 2018 году.

Другая половина получателей (с меньшим доходом) более 43 614 долларов США) приносили 11,6 процента от общего дохода страны (незначительное увеличение с 11,3 процента в 2017 году) и составляли 2,9 процента всех налогов на прибыль в 2018 году по сравнению с 3,1 процента в 2017 году.

Как NTUF сообщал ранее в этом году, количество подателей налоговых деклараций без налоговых обязательств увеличилось с 2017 по 2018 год до 34.7 процентов. ^[2] Количество необлагаемых налогом доходов часто связано с экономикой: по мере того, как сокращается занятость и падает доход, количество заявителей, не уплачивающих подоходный налог, имеет тенденцию к увеличению, и наоборот. В то время как в 2018 году была отмечена сильная экономика, которая обычно увеличивала количество физических лиц с бременем подоходного налога, TCJA удалил дополнительных людей из списков подоходного налога, увеличив стандартный вычет и расширив возмещаемые кредиты.

Историческое сравнение

Как отмечалось выше, NTUF собрала исторические данные IRS, отслеживая распределение налогового бремени федерального подоходного налога с 1980 года.В том году доля подоходного налога у одного процента самых высоких подателей налоговых деклараций составляла 19 процентов — менее половины того, что сейчас (40 процентов). И это несмотря на то, что верхняя предельная ставка подоходного налога составляла 70 процентов в 1980 году и с тех пор упала до 37 процентов в 2018 году. ^[3]

На другой стороне спектра доходов, доходы нижних 50 процентов. налоговая нагрузка значительно снизилась за последние сорок лет. В 1980 году он составлял 7 процентов. Это упало до минимума 2.4 процента в 2010 году во время рецессии. По мере того, как экономика постепенно улучшалась после рецессии, доля налогов в этой группе доходов постепенно увеличивалась до 3,1 процента в 2017 году. Хотя в 2018 году экономика оставалась сильной, доля налогов в этой группе снизилась по сравнению с предыдущим годом. Частично это может быть связано с более низкими ставками и более высокими стандартными вычетами, установленными в TCJA, а также с его дополнительными положениями, призванными облегчить бремя лиц с низкими доходами, такими как увеличенный налоговый кредит на детей.

Тенденции очевидны: кодекс становится все более прогрессивным, и когда людям разрешают хранить больше своих собственных денег, они процветают, продвигаются по экономической лестнице и оплачивают большую часть счета подоходного налога за них. кто нет.

Снижение налогов и налоговая справедливость

Лидеры демократических партий риторически выступили против законопроекта о налоговой реформе с тех пор, как он был представлен еще в 2017 году. называют TCJA «худшим законопроектом в истории Конгресса США». ^[4] Лидер сенатского меньшинства Чак Шумер (штат Нью-Йорк) также осудил законопроект как «продукт, которым никто не может гордиться и за который всем должно быть стыдно». ^[5]

Прогрессисты продолжают нападать на TCJA с момента его принятия.За несколько дней до выборов Центр американского прогресса, самопровозглашенный «прогрессивный» политический институт, назвал налоговую систему «несправедливой» и сказал, что результаты TCJA были «чрезвычайно регрессивным снижением налогов». ^[6]

Это игнорирует тот факт, что большинство налогоплательщиков платили меньше благодаря TCJA. Фактически, Центр налоговой политики подсчитал, что почти две трети домохозяйств платили меньше подоходных налогов в 2018 году, чем они платили бы в соответствии с кодексом до принятия TCJA, в то время как 6 процентов платили больше (в основном из-за нового верхнего предела государственных и местных налогов. вычет, влияющий на резидентов государств с высокими налогами). ^[7]

Поскольку бремя подоходного налога сосредоточено в основном среди небольшого процента подателей, общая долларовая стоимость налоговых льгот, естественно, является самой высокой среди тех, кто имеет очень высокие доходы и платит высокие эффективные ставки, но преимущества ощущаются на всех уровнях дохода. . Авторитетный динамический анализ налогового фонда показывает, что снижение налогов в процентах от дохода варьировалось от 2,0 до 2,8 процента для каждого из пяти квинтилей дохода к концу 10-летнего окна оценки (при условии, что отдельные положения превышают их срок истечения после 2025 г.). ^[8] В то время как в верхнем квинтиле наблюдается наибольшее сокращение, все квинтили извлекают выгоду из экономического роста, стимулированного TCJA и его снижением налогов. Второй по величине — самый низкий квинтиль, где налоговое бремя и так было очень низким. Это иллюстрирует широкий характер преимуществ TCJA.

Домохозяйства с низкими доходами, у которых очень мало налогового бремени, которое нужно сократить, в первую очередь, в долларовом выражении, также является причиной того, почему предложения по «снижению налогов», нацеленные на домохозяйства с низкими доходами, в значительной степени полагаются на «возвращаемые кредиты».«Как и другие налоговые льготы, они уменьшают налоговые обязательства заявителя. Но в отличие от невозмещаемых кредитов, оставшиеся кредиты выплачиваются подателю заявки. Возмещаемая часть проявляется как прямые расходы через налоговый кодекс.

Более низкие налоговые ставки позволяют американцам сохранять большую часть заработанного дохода, тогда как возвращаемые налоговые льготы предусматривают субсидии. Например, IRS сообщает, что в 2018 году заявители потребовали 109,4 миллиарда долларов в качестве возмещаемых кредитов. ^[9] Из этой суммы 4 миллиарда долларов были направлены на снижение налогового бремени на прибыль и 10 долларов.9 миллиардов против других федеральных налогов. Оставшиеся 94,6 млрд долларов (на 10 млрд долларов больше, чем в 2017 году) были по существу конвертированы в чеки субсидий. Почти 96 процентов возвращаемой части кредита было получено из двух кредитов: кредита на заработанный доход (56,2 миллиарда долларов, немного ниже 56,8 миллиарда долларов в 2017 году) и Дополнительного налогового кредита на ребенка (34,2 миллиарда — рост на 46,8 процента по сравнению с 2017 годом).

Данные IRS за 2018 год показывают, что средняя ставка подоходного налога для подателей с AGI ниже 30 000 долларов США была отрицательной благодаря возмещаемым кредитам.По мере увеличения доходов подателей средний налог обычно увеличивается. Те, кто находится в диапазоне от ниже до чуть выше дохода среднего класса, с AGI от 50 000 до 200 000 долларов, платили среднюю ставку подоходного налога в размере 9,3 процента. ^[10] Первый процент (доход выше 540 009 долларов США) платил по средней ставке подоходного налога почти 27 процентов.

По сравнению с 2017 годом данные показывают, что те, кто зарабатывает от 1 до 10 000 долларов США, получали в среднем меньше подлежащих возмещению кредитных субсидий, но в остальном налогоплательщики по группам доходов либо платили более низкие средние налоговые ставки, либо видели повышенные отрицательные налоговые ставки. .

Эти атаки не только на TCJA, но и на любое снижение налогов используются для оправдания увеличения налогов. Как кандидат в президенты, Джо Байден выпустил налоговый план, который повысит максимальную ставку до 39,6 процента и повысит ставки корпоративного налога, прирост капитала и налоги на фонд заработной платы. Другие демократы, такие как член палаты представителей Александрия Окасио-Кортес (штат Нью-Йорк), выступают за высокие ставки подоходного налога в размере 70 процентов и более, а сенатор Элизабет Уоррен (штат Массачусетс) и сенатор Берни Сандерс (I-VT) вводят новые высокие налоги на богатство. также.

Повышение налогов будет угрозой для восстановления экономики. Налоговый фонд прогнозирует, что налоговый план Байдена снизит ВВП и приведет в среднем к снижению доходов после уплаты налогов для всех налогоплательщиков примерно на 1,9 процента. ^[11] Налоги на богатство возложат огромные административные нагрузки на и без того сложную налоговую систему. Налоги на богатство также негативно скажутся на частных благотворительных фондах и предпринимателях.

Заключение

Распределение налогового бремени является важным вопросом, влияющим на дебаты вокруг налогово-бюджетной и экономической политики в связи с созывом нового Конгресса в январе следующего года.Если рассматривать только подоходный налог, крупнейший источник доходов федерального правительства, данные IRS показывают, что кодекс Америки остается очень прогрессивным. Домохозяйства с низкими доходами сталкиваются с отрицательным налоговым бременем, при этом эффективные ставки неуклонно повышаются по мере увеличения дохода.

Несмотря на горячую политическую риторику, предполагающую, что Закон о сокращении налогов и рабочих местах 2017 года был регрессивным планом, который был направлен в первую очередь на пользу богатых, эти новые данные IRS ясно показывают, что на самом деле это было значительное общее снижение налогового бремени, которое на самом деле сделал код более прогрессивным, а не менее.Конгрессу целесообразно помнить об этом при обсуждении будущих усилий по налоговой реформе.

---

[1] Налоговая служба (2020 г.). Налоговая статистика SOI — Ставки индивидуального подоходного налога и доли налога. Получено с https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-rates-and-tax-shares.

[2] Брэди, Демиан. Кто не платит подоходный налог? Налоговый год 2018, Фонд Национального союза налогоплательщиков. 14 октября 2020 г. Получено с https://www.ntu.org/foundation/detail/who-doesnt-pay-income-taxes-tax-year-2018.

[3] Фонд Национального союза налогоплательщиков. (2020). Как изменились верхняя и нижняя шкалы подоходного налога с течением времени? Получено с https://www.ntu.org/foundation/tax-page/how-have-the-top-and-bottom-income-tax-brackets-changed-over-time.

[4] Маркос, Кристина. «Пелоси: налоговое предложение Республиканской партии -« худший законопроект в истории »Конгресса». Холм. 4 декабря 2017 г. Получено с https://thehill.com/blogs/floor-action/house/363240-pelosi-gop-tax-proposal-the-worst-bill-in-the-history-of-the-united. .

[5] Демократическое собрание в Сенате. (2017). Заявление Шумера о налоговом законопроекте Республиканской партии. Получено с https://www.democrats.senate.gov/newsroom/press-releases/schumer-statement-on-gop-tax-bill.

[6] Хендрикс, Гален, «6 способов, которыми администрация Трампа подстраивает уже несправедливый налоговый кодекс». Центр американского прогресса. 28 октября 2020 г. Получено с https://www.americanprogress.org/issues/economy/news/2020/10/28/492473/6-ways-trump-administration-rigging-already-unfair-tax-code/.

[7] Глекман, Ховард. «Последний взгляд на сезон подачи заявок 2019 г.» Центр налоговой политики, 25 апреля 2019 г. Получено с https://www.taxpolicycenter.org/taxvox/last-look-2019-filing-season.

[8] Налоговый фонд. (2017). Предварительные детали и анализ Закона о сокращении налогов и рабочих местах. Получено с https://taxfoundation.org/final-tax-cuts-and-jobs-act-details-analysis/.

[9] Налоговая служба. (2020). Полный отчет по декларациям о подоходном налоге с физических лиц: 2018 г. Получено с https: // www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-returns-publication-1304-complete-report.

[10] «Что такое средний класс?» CNN. Получено с https://money.cnn.com/infographic/economy/what-is-middle-class-anyway/index.html.

[11] Watson, Garrett et al. Детали и анализ налогового плана кандидата в президенты от Демократической партии Джо Байдена. Tax Foundation, 22 октября 2020 г. Получено с https://taxfoundation.org/joe-biden-tax-plan-2020/.

2020-2021 Федеральные налоговые ставки и налоговые ставки

Существует семь федеральных налоговых категорий на 2020 налоговый год: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Ваш рейтинг зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса регистрации. Это ставки налогов, подлежащих уплате в мае 2021 года.

Налоговые категории и ставки на 2021 налоговый год, а также на 2019 год и предыдущие годы находятся в другом месте на этой странице.

Кронштейны для федерального подоходного налога 2020

(для налогов, подлежащих уплате в мае 2021 г. или в октябре 2021 г. с продлением)

Разверните применимый к вам статус подачи.

1

6

33 271,50 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США

		987 долл. США.50 плюс 12% от суммы свыше 9875 долларов США
		4617,50 долларов США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов США
		14 605,50 долларов США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долларов США
		47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
		156 235 долл. США плюс 37% от суммы свыше 918 4001

1975 долларов США плюс 12% от суммы свыше 19750 долларов США

0

0

9,2356 9,2356 долларов США 9,2356

29 211 долларов США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долларов США

90 007

66 543 доллара плюс 32% от суммы свыше 326 600 долларов

94735 долларов плюс 35% от суммы свыше 414 700 долларов

167 307 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

Женат, подача отдельно

75

166

			0 987,50 долларов США плюс 9 875 долларов США от суммы
		4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США
		14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США
		33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долларов США
		47 367,50 долларов США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США
		83 653,75 долларов США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долларов США
		1,410 долл. США плюс 12% от суммы свыше 14100 долл. США
		6162000 долл. США 13 158 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 500 долл. США
		31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
		45 926 долл. США плюс 35% суммы свыше 207 350 долл. США	154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

2021 год, федеральный налог на прибыль

(для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года)

Разверните статус подачи, который относится к вам.

долларов США сверх

		995 долларов плюс 12% от суммы свыше 9,950 долларов США
			от суммы
		14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США
		33 603 долл. США плюс 32% от суммы свыше 164 925 долл. США
		47 843 долл. США
		157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы свыше 523 600 долл. США

5 936

9328 долларов США плюс 22% от суммы свыше 81 050 долларов США

95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов

		1 990 долл. США плюс 12% от суммы свыше 19 9007
		29 502 доллара США плюс 24% суммы свыше 172 750 долларов США
		67 206 долларов США плюс 32% суммы свыше 329 850 долларов США
		168 993 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 628 300 долларов США

В браке, подача отдельно

		0
		0 995 долларов США плюс 9,98 от суммы
		4664 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 525 долл. США
		14 751 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 375 долл. США
	долл. США		33 603 долл. США 900 плюс 32% от суммы 164
		47 843 долл. США плюс 35% от суммы свыше 209 425 долл. США
		84 496 долл. США.75 плюс 37% от суммы свыше 314 150 долл. США

долл. США 6220 долл. США плюс 22% от суммы свыше 54 200 долл. США

111111

46385 долларов США плюс 35% от суммы свыше 209 400 долларов США

		1420 долл. США плюс 12% от суммы свыше 14 20011 936 9536
		13 293 долл. США плюс 24% от суммы свыше 86 350 долл. США
		32 145 долл. США плюс 32% суммы свыше 164 900 долл. США
		156 355 долларов США плюс 37% суммы свыше 523 600 долларов США

Как работают налоговые шкалы

В США действует прогрессивная система налогообложения, Это означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами платят более высокие ставки федерального подоходного налога.

• Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что вы делаете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высокими налогооблагаемыми доходами облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низкими налогооблагаемыми доходами — более низкими ставками федерального подоходного налога.

• Правительство решает, сколько налогов вы должны, разделив ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые скобки, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке.Прелесть этого в том, что независимо от того, в какой категории вы находитесь, вы не будете платить эту налоговую ставку со всего своего дохода. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)

• Пример №1: Предположим, вы — одинокий податель налоговой ставки с 32 000 долларов налогооблагаемого дохода. Таким образом, в 2020 году вы попадете в категорию 12% налогов. Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле вы платите только 10% с первых 9 875 долларов; вы платите 12% на остальное. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)

• Пример № 2: Если бы у вас был налогооблагаемый доход в размере 50 000 долларов, вы бы заплатили 10% с первых 9875 долларов и 12% на долю дохода между 9 876 долларов и 40 125 долларов.А затем вы заплатите 22% от остального, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в 22-процентную налоговую категорию. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%. Эти 14% называются вашей эффективной налоговой ставкой.

• Это касается только федерального подоходного налога. В вашем штате могут быть разные скобки, фиксированный подоходный налог или полное отсутствие подоходного налога.

Что такое предельная ставка налога?

Ваша предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы заплатили бы на еще один доллар налогооблагаемого дохода.Обычно это соответствует вашей налоговой категории.

Например, если вы один подающий документы с 30 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы попадаете в группу 12% налогообложения. Если ваш налогооблагаемый доход увеличится на 1 доллар, вы также заплатите 12% с этого дополнительного доллара.

Если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая часть этого дохода все равно попадала бы в категорию 12%, но последние несколько сотен долларов попадали бы в группу 22% налога. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.

Как попасть в более низкую налоговую категорию и платить более низкую ставку федерального подоходного налога

Двумя распространенными способами уменьшения вашего налогового счета являются кредиты и вычеты.

• Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму вашей задолженности по налогу; они не влияют на то, в каком вы находитесь. Как правило, вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в группу 22% налога, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.

Налоговые инструменты

Другие налоговые истории

Налоговые категории прошлых лет

Любопытно, как с годами менялись уровни и ставки федерального подоходного налога? Оглянись назад.

2019 налоговые скобки и ставки

2019 федеральные подоходные налоговые скобки

6

9

			женаты, подача отдельно
			9005 В браке, подача отдельно 905 6 Налоговые группы и ставки 2017 г. 2017 г.

Налоговые группы и ставки 2016 г.

Налоговые рамки 2016 г. 0536

6

6 9055 Группа федерального подоходного налога на 2015 год

			В браке, подача отдельно

2014 налоговые скобки и ставки

2014

6

9

905 56 В браке, подача отдельно

Налоговые группы и ставки 2013 г.

Налоговые рамки 2013 г.

9005 56 Налоговые группы и ставки 2012 г.

Налоговые группы 2012 г.

Хотите подать налоговую декларацию?

Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.

На 1 диаграмме, Сколько богатые платят налоги

Сенатор Элизабет Уоррен (штат Массачусетс) проводит пресс-конференцию, чтобы объявить о принятии закона, который будет облагать налогом чистую стоимость самых богатых людей Америки в Капитолии США 1 марта 2021 года. в Вашингтоне, округ Колумбия,

Сенатор Элизабет Уоррен выпустила новую версию своего налога на богатство на этой неделе, и, несмотря на сообщение демократов из Массачусетса о том, что эта схема будет взимать лишь небольшую плату с самых богатых американцев, на самом деле это радикальная идея, заключающаяся в том, что, как я уже писал ранее, «Нанесет вред беднейшим и наиболее уязвимым американцам из рабочего класса и подпитывает постоянно растущее присутствие Вашингтона в нашей повседневной жизни.”

Предложение основано на идее, что богатые не платят свою «справедливую долю» налогов. Однако американцы с высоким доходом уже платят подавляющее большинство налогов, а налоговая система США является очень прогрессивной по сравнению с налоговыми системами других стран мира.

Последние правительственные данные показывают, что в 2018 году 1% самых богатых людей — те, кто заработал более 540 000 долларов — заработал 21% всех доходов в США при уплате 40% всех федеральных подоходных налогов. Лучшие 10% получали 48% дохода и платили 71% федерального подоходного налога.

Со временем американцы с высокими доходами взяли на себя все большую и большую долю государственных расходов. Даже снижение налогов в 2017 году, оскорбленное левыми политиками, привело к сокращению налоговых счетов для американцев с самым низким доходом на 10%, в то время как налоги на 1% с самым высоким доходом сократились только на 0,04%. После снижения налогов богатые платят большую, а не меньшую долю подоходного налога.

Фактически, почти по всем параметрам в США одна из самых прогрессивных систем налогообложения в мире, в которой люди с высокими доходами платят самые высокие налоговые ставки.

Анализируя все федеральные налоги, Бюджетное управление Конгресса показывает, что верхний 1% платит среднюю ставку федерального налога 32%. Данные показывают, что налоговые ставки снижаются с ростом доходов, и беднейшие 20% населения платят среднюю налоговую ставку всего 1%. Центр налоговой политики, придерживающийся левых взглядов, обнаружил аналогичные результаты.

При простом рассмотрении всех федеральных налогов игнорируется влияние налогов штатов, которые, как правило, менее прогрессивны, но составляют меньшую долю от общей суммы уплачиваемых налогов.

По оценке либерального Института налогообложения и экономической политики, совокупные федеральные, государственные и местные налоги все еще довольно прогрессивны.Выяснилось, что в 2020 году верхний 1% платил налог по ставке 34%. 20% беднейших американцев платили в среднем 20% совокупной налоговой ставки.

Данные также показывают, что налогоплательщики с самым высоким доходом являются единственной группой, которая платит большую долю общих налогов, чем их доля в общем доходе.

Однако при рассмотрении только налогов игнорируются трансферты, такие как налоговые льготы для детей, программы борьбы с бедностью и пенсионные пособия, которые в основном предоставляются американцам с низкими и средними доходами.

Переводы делают фискальную систему еще более прогрессивной.

По оценкам

Бюджетного управления Конгресса, с учетом льгот 60% американцев с самым низким доходом являются чистыми бенефициарами, получающими больше в виде пособий по социальному страхованию и трансфертных выплат с проверкой нуждаемости, чем они платят в виде налогов.

Напротив, 40% самых высокооплачиваемых работников платят налоги значительно больше, чем получают в виде пособий.

20% американцев с самым высоким доходом все чаще берут на себя все большую долю государственных расходов, их чистый вклад с 1980-х годов увеличился более чем на 200%.

В условиях стремительно растущего дефицита и длинного списка приоритетов для новых расходов у демократов, таких как Уоррен, нет недостатка в предложениях по увеличению налогов для богатых. Такие предложения, как налог на богатство, сделают фискальную систему США еще более несбалансированной и замедлят восстановление нашей экономики.

За чрезмерно высокими налоговыми ставками для лиц с высокими доходами в 1950-х и 60-х годах последовало снижение налогов, которое помогло поднять экономику в конце 20-го века. Этот необходимый сдвиг является убедительным доказательством того, что более низкие налоговые ставки — даже для богатых — лучше для всех.

И это не первый раз, когда снижение налогов оказалось большим успехом. В 1920-х годах налоговые ставки были снижены с 71% до 24%, а экономика выросла на 59%. В начале 1930-х годов максимальные ставки были снова подняты до 63%, что только усложнило выход из Великой депрессии.

Президент Джон Ф. Кеннеди снизил максимальную ставку налога в 1960-х, а президент Рональд Рейган снова снизил ее в 1980-х. За обоими сокращениями налогов последовали два самых продолжительных экономического роста в нашей истории.

Хотя налоговая политика не всегда является причиной или единственным решением для всех экономических циклов, сильная корреляция между высокими налогами и плохими экономическими показателями убедительно свидетельствует о том, что высокие налоги — не лучшая политика.

С этим согласны даже ученые. Экономист Уильям Макбрайд обнаружил, что «почти каждое эмпирическое исследование налогов и экономического роста, опубликованное в рецензируемом научном журнале, показывает, что увеличение налогов вредит экономическому росту».

По мере того, как Конгресс завершает свою помощь в связи с коронавирусом в размере 4 триллионов долларов дополнительными почти 2 триллионами дефицитных расходов, давление с целью повышения налогов на американцев с высоким доходом будет только расти.Но возвращение к налоговой политике 1960 года — не способ восстановить средства к существованию в Америке.

Однако для поддержания низкого уровня налогов требуется фискальная дисциплина. Конгрессу необходимо прекратить тратить ненужные триллионы долларов на плохо нацеленные стимулы и начать реформу роста расходов.

Увеличение потерь от тех, кто уже несет основную часть государственных расходов, не уравновесит бюджет. Это сделает восстановление нашей экономики более болезненным.

Эта статья впервые появилась в The Daily Signal.

Средний платеж по федеральному подоходному налогу с разбивкой по уровню дохода

Personal Finance Insider пишет о продуктах, стратегиях и советах, которые помогут вам принимать разумные решения с вашими деньгами. Мы можем получать небольшую комиссию от наших партнеров, таких как American Express, но наши отчеты и рекомендации всегда независимы и объективны.

• Согласно последним данным, полученным от IRS, средний размер платежа по федеральному подоходному налогу в 2018 году составил 15 322 доллара США.
• Тем не менее, это средняя цифра, и она выше, чем фактически платит большинство американцев каждый год.
• американцев с наиболее распространенным доходом получили скорректированный валовой доход от 50000 до 75000 долларов в 2018 году и уплатили средний подоходный налог в размере 4688 долларов.
• Подпишитесь на рассылку новостей по электронной почте Personal Finance Insider здесь »

Среди 153 миллионов американцев, подавших налоговые декларации в 2018 году, средний платеж по федеральному подоходному налогу составил 15 322 доллара, согласно последним данным IRS, основанным на федеральных подоходных налогах за 2018 год.

Налоги определяются частично как процент от дохода, дифференцированный в зависимости от уровня дохода и статуса подачи. Для некоторых людей отчисления также играют роль в том, сколько налогов каждый платит.

В результате средняя цифра 15 322 доллара не обязательно отражает то, что на самом деле платит типичный американец. Это среднее значение, которое легко искажается отклонениями, включая, например, около 22000 возвратов людей, которые забрали домой более 10 миллионов долларов в 2019 году.

Сколько средний американец заплатил федеральных подоходных налогов по уровню дохода

В общем, сумма уплаченного налога увеличивается с увеличением суммы скорректированного валового дохода. Вот сколько подоходного налога американцы заплатили в 2018 году с разбивкой по уровню дохода, а также количество деклараций, поданных в рамках каждого уровня дохода, согласно данным IRS Statistics of Income Division.

IRS определяет AGI как любую заработную плату, прирост капитала, налогооблагаемые выплаты по пенсионным счетам, коммерческий доход или любой другой доход.Эта цифра также включает корректировки дохода, которые снижают налогооблагаемый доход человека, такие как отчисления на уплаченные проценты по студенческому кредиту, взносы на некоторые пенсионные счета, взносы на сберегательный счет здоровья и многое другое.

Самый распространенный скорректированный валовой доход в США в 2018 году упал между 50 000 и 75 000 долларов США. В рамках этого сегмента дохода средний годовой налог на прибыль составлял 4688 долларов США.

Эти данные включают только федеральный подоходный налог. Он не учитывает другие виды обычно причитающихся налогов, такие как подоходный налог штата или налоги на имущество.

.